税收筹划课件.pptxVIP

第一章稅收籌畫概述;稅收籌畫概念;稅收籌畫的特點;稅收籌畫與偷稅;稅收籌畫與欠稅;稅收籌畫與抗稅;稅收籌畫與騙稅;稅收籌畫與避稅;案例;稅收籌畫的原則;稅收籌畫的分類;稅收籌畫的經濟和社會效應;第2章稅收籌畫產生的原因和實施條件;稅收籌畫產生的原因;請思考;案例;其他因素;請思考;實施稅收籌畫的前提條件;稅收籌畫的稅種選擇;稅收籌畫應注意的問題;第3章稅收籌畫的工作步驟;第4章稅收籌畫原理：

絕對節稅原理;相對節稅原理;;;;;風險節稅;;;;?;?;;;;;;;;;;;;;第5章稅收籌畫的基本方法;稅收優惠與稅收利益;免稅技術;案例;方案二

;減稅技術;案例;稅率差異技術;扣除技術;抵免技術;案例;;退稅技術;;納稅期的遞延;稅負轉嫁;選擇合理的企業組織形式;分、子公司的稅收待遇;合夥制企業;增值稅的稅收籌畫;納稅人的稅收籌畫;;;無差別平衡點增值率;;無差別平衡點抵扣率判別法;;;無差別平衡點抵扣率;;;應注意的問題;增值稅納稅人與營業稅納稅人的籌畫;;;即：;;;;無差別平衡點抵扣率判別法;;即：;無差別平衡點抵扣率;籌畫方法;增值稅計稅依據的稅收籌畫;銷項稅額的稅收籌畫;銷售方式的稅收籌畫;案例;思考;;;;結算方式的稅收籌畫;銷售價格的稅收籌畫;進項稅額的稅收籌畫;購貨對象的籌畫;;;價格折讓臨界點;案例;;;兼營免稅或非應稅專案進項稅額核算的籌畫;;減免稅的稅收籌畫;;;轉讓舊的固定資產的稅收籌畫;;;增值稅出口退稅的稅收籌畫;出口退稅業務的稅收籌畫;案例;;;;;?;;;;?;選擇出口方式;案例;;;;;消費稅的稅收籌畫

;納稅人的稅收籌畫;案例;;;;;計稅依據的稅收籌畫

;計稅依據的稅收籌畫;案例;;;案例：委託加工方式的稅負;;;;;稅率的籌畫;;營業稅的稅收籌畫;納稅人的稅收籌畫;徵稅範圍的稅收籌畫;案例;;;;案例;;案例;;計稅依據的稅收籌畫;案例;;稅率的稅收籌畫;案例;;企業所得稅的稅收籌畫;合併的籌畫;合併籌畫的法律依據;;;;;企業合併的稅收籌畫;案例;;案例;;案例;;;企業合併應注意問題;;分立的籌畫;;;;企業分立的稅收籌畫;;;;計稅依據的稅收籌畫;扣除專案的稅收籌畫;;;選擇合理的費用分攤方法;;;;選擇合理的資產租賃方式;選擇???理的籌資方式;選擇合理的壞賬核銷方式;選擇合理的外幣折算方式;利用企業所得稅稅收優惠政策進行稅收籌畫;合理利用稅收優惠政策;案例;;;外商投資企業和外國企業所得稅的稅收籌畫;徵稅範圍的籌畫;計稅依據的籌畫;計稅依據的籌畫空間;稅率的籌畫;減免稅籌畫應注意的問題;個人所得稅的稅收籌畫;工資、薪金所得的籌畫;勞務報酬所得籌畫;第11章個人所得稅的稅收籌畫;納稅人的稅收籌畫;;企業所得稅納稅義務人與個體工商戶、個人獨資企業的選擇;個人承包方式的選擇;例;方案一;方案二;將企業拆分;徵稅範圍;計稅依據的法律規定;稅率的法律規定;工資、薪金所得的稅收籌畫;例;分攤法;勞務報酬所得節稅籌畫;稿酬所得的籌畫;利息、股息和紅利所得的籌畫;所得再投資籌畫法;投資方式籌畫法;個體工商戶所得的納稅籌畫;合理利用稅收優惠政策;;合理利用優惠政策;第12章關稅及其它稅種的稅收籌畫;土地增值稅的稅收籌畫;例;稅率;計算公式;思考;資源稅的籌畫;房產稅的籌畫;城鎮土地使用稅的籌畫;城市維護建設稅的稅收籌畫;印花稅的稅收籌畫;車船使用稅的籌畫;契稅的籌畫;第13章跨國稅收籌畫概述;跨國稅收籌畫的概念;跨國稅收籌畫產生的條件;跨國稅收籌畫應注意的問題;第14章跨國稅收籌畫概述;設立常設機構

轉移貨物

轉移營業財產

轉移勞務

轉移利息、特許權使用費

轉移管理費用

利用常設機構虧損進行稅收籌畫

利用常設機構之間的匯率變化進行稅收籌畫

建立子公司;收購跨國公司

利用轉讓定價

利用國際避稅地

避稅地形成的原因和條件

避稅地的作用

避稅地的類型和特徵

利用避稅地進行國際籌畫，包括虛構避稅地營業、虛設避稅地信託財產等

利用國際租賃進行稅收籌畫

利用稅收協定進行稅收籌畫

電子商務的稅收籌畫;跨國個人的稅收籌畫;第15章國際避稅的防範措施;預約定價制

主要內容

申請和審定程式

制定防範利用避稅地避稅的立法

美國限制避稅地業務的法規

其他主要國家限制避稅地業務的法規;限制第三國居民濫用稅收協定

其他措施

情報交換和稅務行政協作

外匯管制和防止財政性移居