002961瑞达期货2023年上半年经营风险报告.docVIP

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瑞达期货2023年上半年经营风险报告

一、经营风险分析

1、经营风险

瑞达期货2023年上半年盈亏平衡点的营业收入为13,459.64万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。营业安全水平为77.77%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过47,085.43万元，企业仍然会有盈利。从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。

2、财务风险

从资本结构和资金成本来看，瑞达期货2023年上半年的带息负债为60,110.52万元，企业的财务风险系数为1.23。

经营风险指标表

项目名称

2021年上半年

2022年上半年

2023年上半年

盈亏平衡点的营业收入

28,447.61

14,269.32

13,459.64

营业安全率

0.73

0.88

0.78

经营风险系数

1.87

1.57

1.84

财务风险系数

1.27

1.24

1.23

二、经营协调性分析

1、投融资活动的协调情况

从长期投资和融资情况来看，企业投资活动所需的资金没有足够的长期资金来源作保证，企业长期性资产投资存在0万元的资金缺口，需要占用企业流动资金。

营运资本增减变化表(万元)

项目名称

2021年上半年

2022年上半年

2023年上半年

数值

增长率(%)

数值

增长率(%)

数值

增长率(%)

营运资本

0

-

0

-

0

-

所有者权益

209,879.57

23.38

244,756.98

16.62

257,927.43

5.38

非流动负债

0

-

0

-

0

-

固定资产

11,338.29

228.41

14,022.09

23.67

14,091.33

0.49

长期投资

76,927.7

68.21

78,773.53

2.4

73,736.37

-6.39

2、营运资本变化情况

3、经营协调性及现金支付能力

从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，能够为企业带来44,559.01万元的流动资金，经营业务是协调的。

经营性资产增减变化表(万元)

项目名称

2021年上半年

2022年上半年

2023年上半年

数值

增长率(%)

数值

增长率(%)

数值

增长率(%)

存货

0

-

0

-

0

-

应收账款

0

-

0

-

0

-

其他应收款

0

-

0

-

0

-

预付账款

0

-

0

-

0

-

其他经营性资产

-43,715.93

-131.96

-30,699.2

29.78

-44,559.01

-45.15

合计

-43,715.93

-131.96

-30,699.2

29.78

-44,559.01

-45.15

经营性负债增减变化表(万元)

项目名称

2021年上半年

2022年上半年

2023年上半年

数值

增长率(%)

数值

增长率(%)

数值

增长率(%)

应付账款

0

-

0

-

0

-

其他应付款

0

-

0

-

0

-

预收货款

0

-

0

-

0

-

应付职工薪酬

1,085.99

48.78

999.74

-7.94

1,227.09

22.74

应付股利

0

-

0

-

0

-

应交税金

5,634.05

141.55

3,374.49

-40.11

4,302.94

27.51

其他经营性负债

-6,720.04

-119.44

-4,374.23

34.91

-5,530.03

-26.42

合计

0

-

0

-

0

-

4、营运资金需求的变化

2023年上半年营运资金需求为负44,559.01万元，与2022年上半年负30,699.2万元相比，经营活动创造的资金大幅度增加。营业收入有所下降，经营业务开展正常，要关注盈利能力的变化情况。

5、现金支付情况

6、整体协调情况

（注：报告中使用的分析参数为2023年上半年行业分析参数）