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证券公司风险导向内部审计优化研究

【摘要】关于风险导向内部审计的风险研究一直是风险导向的内部审计、风险管理、审计学等研究领域。然而，研究多关注单一风险评估方法来识别和评估部分风险要素对证券公司运营的影响，少有关注针对证券公司需要考虑的一切风险要素进行风险导向内部审计，去识别和评估证券公司的风险。本文分析了内部审计在我国证券公司实施情况所存在的问题，阐述了实施证券公司风险导向内部审计的必要性，并提出相应的建议，力图完善对证券公司内部审计的优化措施。

【关键词】内部审计，风险导向，优化措施

证券公司作为高风险行业重要的参与者，企业的风险管理水平直接影响着经营绩效，故个人与企业都应该识别、规避风险。