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表1：《关于严把发行上市准入关从源头上提高上市公司质量的意见（试行）》重点内容

监管要求被监管主体内容

严把拟上市企业申报质量上市公司压实拟上市企业及“关键少数”对发行申请文件特别是经营财务等方面信息披露真实准确完

整的第一责任。

督促拟上市企业树立正确“上市观”，以现代企业制度为保障，促进企业做优做强，与投资

者共享发展成果，严禁以“圈钱”为目的盲目谋求上市、过度融资。

要求拟上市企业充分配合中介机构核查和发行监管工作，确保所提供材料真实准确完整。

压实中介机构“看门人”中介机构一是建立对中介机构的常态化滚动式现场监管机制；

责任二是持续运用好以上市公司质量为导向的保荐机构执业质量评价机制；三是督促中介机构切

实扛起防范财务造假的责任

突出交易所审核主体责任交易所审核主体责一是强化对拟上市企业的客户、供应商、资金流水等方面的审核力度；

任二是加强信息披露监管，提高审核问询针对性；

三是严密关注拟上市企业是否存在上市前突击“清仓式”分红等情形；四是强化内部管理，

加强对审核公权力运行的监督，有效发挥质控制衡作用；五是优化发行承销制度，强化新股

发行询价定价配售各环节监管。

强化证监会派出机构在地证监会派出机构一是辅导监管坚持时间服从质量，重点关注板块定位、产业政策和“关键少数”口碑声誉，

监管责任做好辅导环节与审核注册环节的衔接；

二是现场检查要切实发挥书面审核的补充验证延伸作用，充分核验财务真实性，切实落实

“申报即担责”

坚决履行证监会机关全链证监会机关一是综合考虑二级市场承受能力，实施新股发行逆周期调节；

条统筹职责二是同步加大对拟上市企业的随机抽取和问题导向现场检查力度，大幅提升现场检查比例；

三是加大审核项目同步监督力度，常态化开展对交易所审核工作的检查和考核评价；

四是继续深化与各行业主管部门的对接协作，增进协同监管质效。

优化多层次资本市场功能一是以提高上市公司质量为导向，研究提高上市财务指标，优化板块定位规则，为市场提供

衔接更加优质多元的投资标的；

二是进一步从严审核未盈利企业，要求未盈利企业充分论证持续经营能力、披露预计实现盈

利情况，就科创属性等逐单听取行业相关部门意见。

规范引导资本健康发展一是发挥现代企业制度对于规范资本运行的作用，督促企业按照发展实际需求合理确定募集

资金投向和规模，防范大股东资金占用、公司治理机制空转等问题。

二是强化利益分配的普惠性，要求企业上市前制定上市后分红政策等回报中小投资者措施，

并向市场充分披露。

三是精准落实各领域产业政策，对政策执行要求实施清单式管理。

四是加强拟上市企业股东穿透式监管，严厉打击违规代持、以异常价格突击入股、利益输送

等行为，防止违法违规“造富”。

健全全链条监督问责体系拟上市企