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人力资源成本预算
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2011年人力资源管理成本预算报告
人力资源管理成本预算是酒店在一个经营周期（一般为一年）内，人力资源全部管理活动预期的成本支出的计划。科学合理的人力资源预算将有利于从整理上把握和控制人力资源的使用和管理成本，有利于有效的分析和评估人力资源的使用效率和水平。同时，也只有在作好人力资源管理成本预算的前提下，以成本控制为依据，才能采取有效措施，作好人力资源的招聘、培训、考核、岗位晋升、员工调薪、年终奖标准发放等各项人力资源具体工作，最大限度的调动员工积极性。
人力资源管理成本的项目构成
从会计核算的角度对人工成本进行统计汇总：
人工成本=工资总额+员工福利费+员工教育经费+劳动保险费+学校经费+公益金。
由于以上分类较为复杂，为便于领导理解和统计计算的便利，本次人力资源预算将人力资源管理成本分为两部分：人力资源薪酬福利成本和人力资源开发管理成本。在进行成本预算时，也将分别对这两部分进行分析。
人力资源管理成本构成一览表
项目名称
包含子项目
人力资源薪酬福利成本
员工薪资、社会保险、年终奖金、节假日补贴等
人力资源开发管理成本
招聘成本、培训成本等
二、人力资源薪酬福利成本预算
人力资源薪酬福利费可以说是在单位人力资源使用中所支付的直接成本，是组织所承担的人力资源管理成本的主体。
1、人力资源薪酬福利费预算编制依据
由于酒店之间对优秀人才的争夺不断加剧，以及物价上涨和生活水准提高等因素的推进，人力资源薪酬福利成本持续上升的趋势是不可扭转的。因此在进行人力资源薪酬福利成本预算时要关注国家有关部门发布的各种相关政策和法律法规信息。主要包括：
（1）地区与行业的工资指导线；
（2）消费者物价指数变化；
（3）最低工资标准和社会保险等规定标准的变化；
2、2011年人力资源薪酬福利成本情况
成本预算的计算依据及方法是以组织机构编制为标准，酒店共计员工187人，经理7人，主管18人，领班13人，员工122人。薪资分别以5000、3000、2300、1800元为预算标准，共计薪酬福利成本预算总额约为4603600元。
2011年薪酬福利成本预算一览表：
项目（年）
10月
人数
月金额
2010年
（以10月
为标准）
核定
人数
月金额
2011年
总额
备注
工资额
168
￥315319
￥3783828
160
￥338500
￥4062000
其中包含工资调整上浮
社会保险
160
￥33850
￥406200
工资总额的10%
年终奖金
（双薪）
160
￥33850
年终发13个月工资
招聘费用
￥20310
工资总额的0.5%
培训经费
￥81240
工资总额的2%
厨房外包费
10—12万
100—120万
待确定
总计
￥4603600
厨房外包未加入工资总额
2010年员工薪酬福利成本预算
序号
部门
10月
实发工资
年工资总额（预算）
1
餐饮部
￥64132
￥769584
2
康乐部
￥36599
￥439188
3
客房及会议中心
￥79576
￥954912
4
前厅销售部
￥41781
￥501372
5
行政办公室
￥15020
￥180240
6
财务部
￥36705
￥440460
7
综合部
￥41506
￥498072
总计
￥315319
￥3783828
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