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离任审计发现问题的整改反馈意见

第一篇：离任审计发现问题的整改反馈意见

离任审计发现问题的整改反馈意见

（一）税收征管和税收政策执行方面

1.对未按规定在工商注册地和生产经营地办理税务登记的纳税人违规征收税款。经落实，5户纳税人均办理以表代证登记，属于税务所税管员管理把关不严，已全部注销，以后对于此类问题，我局将加强管理，坚决杜绝。

2.违反属地征管原则，对个别纳税人征收税款。今后将严格按照属地原则，征收税款，在建筑业房地产业实行网络发票后，更进一步做好项目登记，报验登记的监控管理。

3.未按照规定核定纳税人定额征收税款。对未按规定执行核定征收规定的情况，在2010年和2011年进行了有效管理，根据市局提供的查询比对模板进行监控，定期比对核实进行补税和定额调整。

4.未及时按规定调整纳税人税款入库级次。此问题属于工作疏忽大意所致，已进行调整，同时要求加强税款入库级次认定管理。

5.存在预缴税款的问题。该问题确实存在，现已进行了税款抵顶，今后要杜绝预缴税款的情况发生。

6.税收征管中，对虚报缴税控制不严。此问题涉及的几个具体业务，确实存在，但由于对政策掌握不够准确，导致错误确定纳税义务人，今后要加强税收政策业务学习，保证

税款应征尽征。

7.个别减免税审批未执行规定程序。2008年3月5日，我局依据《辽宁省地方税务局关于落实农业产业化龙头企业税收优惠政策的通知》（辽地税发[2003]13号）规定，为省级重点龙头企业——**股份有限公司减免2007年企业所得税739.1万元，在2008年已经我局执法委员会审议通过。但2008年度财政部专员办审计时，考虑到此政策属于地方政府政策，会对中央级企业所得税收入产生影响，因此我局将此记录从执法委员会记录中删除。在以后的减免税工作中，我局将加强减免税工作的审批流程管理，强化执法委员会审批制度。

第二篇：县物价局审计发现问题整改报告

县物价局审计发现问题整改报告

xxx县审计局：

受县委组织部委托，xxx县审计局审计组于20xx年4月至5月对我局xxx局长任职期间履行经济责任情况进行了审计，并于7月24日下发了《xxx县审计局审计报告》（x审责报〔20xx〕1号）。收到审计报告后，我局领导高度重视，局党支部书记、局长xxx及时组织召开会议，对存在的问题进行了深入剖析，并逐项落实整改工作，目前整改工作已基本完成。现将整改情况报告如下：

一、关于未按规定进行定点采购及定点维修问题

我局存在20xx年未按规定进行定点采购及定点维修涉及金额3785元的问题，主要原因是我局相关人员对政府定点采购政策掌握不透造成的。发现存在问题后，我局对相关人员进行了严肃批评并认真组织学习政府采购等有关政策规定。今后，我局将严格按照xxx县财政局《关于20xx-2019xxx县本级预算单位办公、电器设备及办公家具实行协议供货采购的通知》（x财字〔20xx〕58号）等文件规定，严格把好审核关口，确保不再出现此类问题。

二、关于财务收支的真实合法效益方面

（一）关于部分资金结算方式不符合规定问题

经审计组指出及我局深刻查摆，由于重视不够、把关不严等原因，导致我局20xx年至20xx年存在部分资金结算方式不符合规定的问题。20xx年以后，我局加大了管理力度，各项开支都能严格执行公务卡支付和转账支付等制度规定，公务消费支付行为得到了有效规范。今后，我局仍将严格执行有关文件和制度规定，严格按照要求使用公务卡结算公务支出，不断规范公务开支结算方式。

（二）关于会计核算错误问题

经审计组指出后，我局在审计期间已完成了整改，对存在的重复入账问题进行了调账整改。今后，我局将加强对财务人员的业务培训，严格会计核算管理，切实做到正确填制会计凭证、登记会计账簿等财务制度要求，严格按照规定规范会计核算。

三、建立和执行内部控制制度方面

（一）关于报销支出的原始票据、手续不齐问题

我局20xx年至20xx年存在购买办公物品、参加培训等项报销支出没有附清单等问题，经审计组指出后，我局立即组织人员对20xx-20xx年财务会计账进行了逐项核查和整改，并于20xx年6月3日前全面完成了对上述存在问题的整改完善。今后，我局将严格执行财务制度，严格审核报支的票据，完善费用报支手续，杜绝此类问题发生。

（二）关于未按规定登记固定资产问题。

经审计组指出此项问题后，在审计期间我局已完成了整改，对上述未记账资产已补记固定资产账。同时，我局安排财务和办公室人员再次对本局固定资产进行了全面清查，清查结果未发现有新的漏记漏登固定资产情况。今后，我局将进一步加强资产管理，健全和完善资产管理制度，对达到固定资产入账标准的，及时登记入账，切实做到应记尽记。

下一步，我局将在县委、县政府的正确领导下，以此次审计为契机，切实提高政治站位，进一步加强法律法规和业务学习，不断提高政治素