EAS财务管理之存货核算.pptVIP

原单为以前期间的出库退回本钱计算的方式参数值出库序列、入库序列参数控制仅针对加权/个别/移动计价法，原单指存在上游单据的单据类型与本单的单据类型相同，出库单据只包括销售出库、领料出库、其他出库系统参数——原单为以前期间的出库退回本钱计算的方式返工领料出库单本钱来源参数值手工录入、期初加权平均价参数控制返工领料出库单本钱来源，当为手工录入时，本钱计算时不反填出库本钱，否那么取期初加权平均单价，影响计价方法：加权、个别、先进先出系统参数——返工领料出库单本钱来源业务操作流程系统概述根底数据系统参数业务操作流程核销和入库核算出库核算报表分析QA流程：暂估差额调整采购入库单整单生成暂估凭证；借：存货科目贷：暂估应付科目应付单生成应付凭证；借：暂估应付科目贷：应付科目本钱调整单借：存货科目贷：暂估应付科目流程：月初一次冲回〔实际本钱〕暂估凭证模板：借：存货科目采购入库单未核销数量*单位实际本钱贷：暂估应付科目采购入库单未核销数量*单位实际本钱本卷须知——如果未核销数量=数量，那么金额配置直接取金额；?暂估冲回〔与暂估凭证模板一致〕借：存货科目采购入库单未核销数量*单位实际本钱〔加负号〕贷：暂估应付科目采购入库单未核销数量*单位实际本钱〔加负号〕?核销记录生成采购入库凭证模版：借：存货科目取应付单本次核销金额税额科目取应付单本次核销金额/应付单不含税金额×应付单的含税金额－应付单本次核销金额贷：应付科目取应付单本次核销金额/应付单不含税金额×应付单的含税金额流程：月初一次冲回〔标准本钱〕标准本钱暂估凭证模板：借：原材料采购入库单未核销数量*单位标准本钱贷：物资采购采购入库单未核销数量*单位标准本钱本卷须知——如果未核销数量=数量，那么金额配置直接取金额；?标准本钱暂估冲回〔与暂估凭证模板一致〕借：原材料采购入库单未核销数量*单位标准本钱〔加负号〕贷：物资采购采购入库单未核销数量*单位标准本钱〔加负号〕?标准本钱核销记录生成采购入库凭证模版：借：原材料本次核销数量*单位标准本钱税额科目取应付单本次核销金额/应付单不含税金额×应付单的含税金额－应付单本次核销金额材料本钱差异如果〔单位实际本钱减单位本钱〕大于0，那么金额为〔本次核销数量*〔单位实际本钱—单位标准本钱〕，否那么=0，贷：应付科目取应付单本次核销金额/应付单不含税金额×应付单的含税金额材料本钱差异如果〔单位实际本钱减单位本钱〕小于0，那么金额为〔本次核销数量*〔单位实际本钱—单位标准本钱〕，否那么=0?——材料本钱差异超支记入借方，节约记入贷方〔实际本钱减方案本钱〕流程：单到冲回〔实际本钱〕暂估凭证模板：借：存货科目采购入库单未核销数量*单位实际本钱贷：暂估应付科目采购入库单未核销数量*单位实际本钱本卷须知——如果未核销数量=数量，那么金额配置直接取金额；?核销记录生成冲回凭证模版：借：存货科目采购入库单本次核销数量*单位实际本钱〔加负号〕贷：暂估应付科目采购入库单本次核销数量*单位实际本钱〔加负号〕?核销记录生成采购入库凭证模版：借：存货科目取应付单本次核销金额税额科目取应付单本次核销金额/应付单不含税金额×应付单的含税金额－应付单本次核销金额贷：应付科目取应付单本次核销金额/应付单不含税金额×应付单的含税金额流程：单到冲回〔标准本钱〕标准本钱暂估凭证模板：借：原材料采购入库单未核销数量*单位标准本钱贷：物资采购采购入库单未核销数量*单位标准本钱本卷须知——如果未核销数量=数量，那么金额配置直接取标准本钱；?标准本钱暂估冲回借：原材料采购入库单本次核销数量*单位标准本钱〔加负号〕贷：物资采购采购入库单本次核销数量*单位标准本钱〔加负号〕?标准本钱核销记录生成采购入库凭证模版：借：原材料本次核销数量*单位标准本钱税额科目取应付单本次核销金额/应付单不含税金额×应付单的含税金额－应付单本次核销金额材料本钱差异如果〔单位实际本钱减单位本钱〕大于0，那么金额为〔本次核销数量*〔单位实际本钱—单位标准本钱〕，否那么=0，贷：应付科目取应付单本次核销金额/应付单不含税金额×应付单的含税金额材料本钱差异如果〔单位实际本钱减单位本钱〕小于0，那么金额为〔本次核销数量*〔单位实际本钱—单位标准本钱〕，否那么=0?