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文件编号

XX-XX-XX-XX 版本号 00

页版号 A

文件名称

财务管理程序

共9页；第1页

1目的

依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》，为规范集团日常财务行为，发挥财务在集团经营管理和提高经济效益中的作用，便于集团财务统一管理，同时进一步完善集团财务管理制度，维护集团及员工相关的合法权益，特制定本制度。

2适用范围

本制度适用于集团对财务工作的管理。集团各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。

3财务管理体系（职责）

3.1集团的财务管理工作实行统一管理、子公司分级负责的原则，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理制度，并承担相应的责任。

3.2集团董事长和总裁是集团财务管理工作的最终负责人，对集团的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对集团财务管理工作承担最终责任。

3.3集团对外报送的财务会计报表以及其他法定财务报告应由行政财务中心副总裁签署。

4财务管理职能

4.1认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；

4.2集团经营管理机构在财务管理方面的职责与权力依照国家有关的法律、法规、规章、制度和集团的章程规定执行；

4.3建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；

4.4积极为经营管理服务，促进集团取得更好的经济效益；厉行节约，合理使用资金；

4.5董事长和总裁、副总裁对集团的一切经济活动负责；领导会计机构、财务人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督；

4.6集团财务管理机构设财务经理，负责组织开展会计核算、财务管理、资金运作，主持财务部的日常工作。

5财务部门岗位职责

5.1参与制定集团财务制度及相应的实施细则；

5.2参与集团的工程项目可信性研究和项目评估中的财务分析工作；

5.3负责董事长、总裁、副总裁及各分子公司总经理所需的财务数据资料的整理编报；

5.4负责对财务工作有关的外部及政府部门，如税务局、财政局、银行、会计事务所等对接、沟通工作；

5.5负责资金管理、调度；编制资金周报表及月、季、年度财务情况说明分析向集团领导报告集团经营情况；

5.6负责销售统计、复核，每月编制销售应收款报表，督促市场销售人员及时催缴货款；负责销售货款的收款；

5.7负责集团总账及各分子公司的记账、审核、结账、对账，编制会计报表，并及时清理应收、应付款项；

5.8负责集团及各分子公司全年的会计报表、账薄装订及会计资料整理、归档及保管；

5.9负责银行账户管理、支票等有关结算凭证的购买、领用及保管，办理银行收付业务；

5.10负责现金等相关管理，审核收付原始单据，不得以白条充抵现金，更不得任意挪用现金；

5.11负责编制银行收付凭证、现金收付凭证，登记银行存款及现金日记账月末及时盘点现金，并与银行对账单核对银行存款余额,并编制余额调节表；

5.12负责集团及各分子公司员工工资的发放、现金收付、及时缴纳员工社会保险等。

6财务报销制度及报销流程

6.1总则

6.1.1为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

6.1.2本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为采购商品支出、日常办公费用、工薪福利及相关费用支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。6.1.3本制度适用公司全体员工。

6.2借支制度

6.2.1员工出差时可根据出差地点、出差期间和所办事由可申请办理暂支差旅费。办理需填写暂支单，并简要列明出差地点，出差时间，出差人次等（差旅费用参照报销制度中的费用标准），出差人员凭审批后的暂支单申请暂支，并于出差归来后15个工作日内办理报销还款手续；

6.2.2因工作性质需要，需暂支周转金的，需提交审批后的暂支单方可领用资金，并于每个会计年度终了之前归还，次年按需要再次提交审批后领用；

6.2.3其他临时性及政策性借款，均需由公司董事长及总裁审批并签订借款协议后方可借用资金；6.2.4借款人按规定填写借据，注明借款事由、借款金额(大小写须填写一致，不得涂改)；借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

6.3日常费用报销制度及流程

日常费用包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

6.3.1费用报销的一般规定

报销人必须取得相应的合法票据,含发票、费用支出证明文件等凭证，增值税专用发票不得粘贴于报销单之后(相关要求按发票管理规定)。

填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项