集团企业资金集中管理的模式——华为.pdfVIP

资金管理模式分为集权模式和分权模式，但集团企业应主要采用集权模式的资金集中管

理方式。本文以山西煤炭进出口集团公司的财务管理创新为例，探讨集团企业资金集中管理

的模式，以供研究、借鉴。

何谓资金管理？“资金”就是企业在生产过程中的资金运动及其所体现的经济关系：“管

理”是为实现目标所进行的最有效与最经济的活动，是对行动的反映、计划、组织、控制、

监督和调节。因此，“资金管理”，就是依据国家的政策和法律，根据资金运动的特点和规律

性，有效地组织企业的资金运动，正确地处理相应的资金关系。

资金是一个企业从事生产经营的“血液”，其运营不仅涉及企业生产经营活动的方方面

面，还与企业的管理水平和经济效益密切相关。资金管理是企业财务管理的核心内容，资金

集中管理是集团企业管理的关键问题。如何构建和改善集团企业的资金管理体制？如何更有

效地利用现代信息技术？如何将两者进行最佳的配合？是众多国有大型企业共同关心的问

题。资金搞活了，一个企业就会欣欣向荣，不断向前发展。

所以，如何摆正资金管理在财务管理乃至企业管理中的相应位置，如何高效地筹集、使

用、分配资金，进一步提高资金的调控能力是提高企业经济效益的关键，也是关系到集团企

业发展的大事。国务院国资委主任李荣融多次强调：“企业的生存和发展，向内要靠加强财

务资金管理，向外要靠技术进步