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财务管理计算公式整理汇总完整2

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关于“经济、贸易或财会”中“资产评估或会计”的参考范文。

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目录

目录 1

正文 11

一、基本的财务比率 11

(一)变现能力比率 11

1、流动比率 11

2、速动比率 11

(二)资产管理比率 12

1、营业周期 12

2、存货周转天数 12

3、应收账款周转天数 12

4、流动资产周转率 12

5、总资产周转率=销售收入÷平均资产总额 13

(三)负债比率 13

1、资产负债率 13

2、产权比率 13

3、有形净值债务率 13

5、影响长期偿债能力的其他因素 13

(四)盈利能力比率 14

1、销售净利率 14

2、销售毛利率 14

3、资产净利率 14

4、净资产收益率 14

二、财务报表分析的应用 14

(一)杜帮财务分析体系 14

1、权益乘数 14

2、权益净利率 14

(二)上市公司财务比率 15

1、每股收益 15

3、每股股利 15

4、股票获利率 15

5、股利支付率 15

6、股利保障倍数 15

7、每股净资产 16

8、市净率 16

(三)现金流量分析 16

1、流动性分析 16

(1)现金到期债务比 16

(2)现金流动负债比 16

(3)现金债务总额比 16

2、获取现金能力分析 16

(1)销售现金比率 16

(2)每股经营现金流量净额 17

(3)全部资产现金回收率 17

3、财务弹性分析 17

(1)现金满足投资比率 17

(2)现金股利保障倍数 17

第三章财务预测与计划 17

一、财务预测的步骤 17

1、销售预测 17

2、估计需要的资产 18

3、估计收入、费用和保留盈余 18

4、估计所需融资 18

二、销售百分比法 18

(一)根据销售总额确定融资需求 18

1、确定销售百分比 18

2、计算预计销售额下的资产和负债 18

3、预计留存收益增加额 18

4、计算外部融资需求 18

(二)根据销售增加量确定融资需求 18

三、外部融资销售增长比 19

四、内含增长率 19

五、可持续增长率 19

1、根据期初股东权益计算可持续增长率 19

3、可持续增长率与实际增长率的联系： 20

第四章财务估价 20

一、货币时间价值的计算 20

(一)复利终值 20

(二)复利现值 21

(三)复利息 21

(四)名义利率与实际利率 21

(五)普通年金终值和现值(重点) 21

1、普通年金终值(后付) 21

2、偿债基金 22

3、普通年金现值 22

4、投资回收系数(年资本回收额) 22

(六)先付年金终值和现值(重点) 22

1、先付年金终值 22

(七)递延年金(重点) 22

(八)永续年金 23

(九)贴现率的计算 23

(十)有效年利率 y一年内多次复利…………23

(十)年金和不等额现金流量混合 23

二、债券估价 24

(一)债券估价的基本模型 24

2、平息债券：是指利息在到期时间内平均支付的债券 24

3、永久债券：是指没有到期日，永不停止定期支付利息的债券 25

(三)债券的收益率 25

三、股票估价 26

(一)股票评价的基本模式 26

(二)零成长股票的价值 26

(三)固定成长股票的价值 26

(四)非固定成长股票的价值 26

(五)股票的收益率 27

四、风险和报酬 27

(一)单项资产的风险和报酬1、确定概率分布 27

2.计算预期报酬率(第一步比较，选择预期报酬率大的) 27

3、离散程度(计算方差和标