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湖南商务职业技术学院毕业设计
目录
1佛山欧狮迈建材有限公司简介1
2佛山欧狮迈建材有限公司资金管理现状1
2.1流动资产管理现状分析1
2.2同行业应收账款分析3
2.3资金风险分析4
2.4现金管理流程5
3佛山欧狮迈建材有限公司资金管理存在的问题5
3.1存货周转慢5
3.2现金管理监管流程不严格6
3.3公司应收账款过高6
4佛山欧狮迈建材有限公司资金管理的优化方案6
4.1加强存货流动性6
4.2制定现金管理制度7
4.3加强应收账款管理8
5总结9
参考资料10
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佛山欧狮迈建材有限公司资金管理优化设计
1佛山欧狮迈建材有限公司简介
佛山欧狮迈建材有限公司成立于2016年07月04日，经营范围包括销售：
水性涂料（不含危险化学品）、干粉砂浆、防水建筑材料；新材料研发服务、新
材料技术咨询、交流服务；国内商业、物资供销业。2015年佛山欧狮迈建材有
限公司整合行业资源，重新起航，引进战略合作，构筑新型生态链，公司投入
重金引进德系生产工艺并与中南标（广州）质量科学研究院、广州合成材料研
究院等国内多所研发机构合作，研发出了超强粘贴力，卓越抗冻融，优异的渗
透性、水性环保，耐老化，易施工，持久耐用，产品的使用寿命可达到30年以
上。
佛山欧狮迈建材有限公司目前是直线式的组织管理模式，总经理是最高管
理人员，其下设有各个部门，分别是销售运营部、产品部、工程生产部及财务
部。其中涉及资金流动的部门有：销售部、采购部和生产部三大部门。公司组
织结构如图1-1所示：
图1-1佛山欧狮迈建材有限公司整体组织结构图
2佛山欧狮迈建材有限公司资金管理现状
2.1流动资产管理现状分析
佛山欧狮迈建材有限公司目前仍采用要素模式管理资金。佛山欧狮迈建材
1
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有限公司资金管理情况，流动资产构成如下表2-1所示：
表2-12018-2022年佛山欧狮迈建材有限公司流动资产构成表（单位：万元）
项目/年份20182019202020212022平均值
货币资金786.32756.39702.68658.74523.898.75%
应收账款820.311325.211458.361685.652045.1232.15%
预付账款1567.231058.32895.360.000.005.56%
存货3861.235201.354635.896564.246090.3245.67%
其他项目895.63692.32854.25323.12433.257.87%
流动资金7930.729033.598546.549231.759092.58-
（万元）
流动占总资55.46%65.48%62.65%66.02%65.51%-
产比（%）12329.0914948.7813900.9415326.0515048.74
总资产
由表2-1数据分析得知，佛山欧狮迈建材有限公司应收账款和存货的比例
较高：应收账款和存货的占比分别为32.15%和4
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