强化风险管理,完善监督机制.pdfVIP

强化风险管理，完善监督机制

厦门市商业银行林萍

我国要加快金融业发展，尽快与国际惯例接轨，首要任务是风险

防范。国务院总理温家宝二月十日在我国银行、证券、保险工作会议

上指出，金融是现代经济的核心，是宏观调控的重要杠杆；要有效运

用货币信贷政策，加强货币信贷总量调控；要加快金融改革，建立现

代金融企业制度；金融安全事关全局，维护金融安全，必须健全金融

法制，加强金融监管，整顿金融秩序，加快信用体系建设。

一、风险、市场风险的概念

我们都知道风险是什么，就是将风险与未预测到及不希望发生的

事联系起来，描述了损益结局具有不确定性的活动，具有全面的渗透

性。用英语Venture或Risk来诠释，Risk指一般的危险，与损失紧密

相联，不定有利益可言。Venture用来描述商业冒险或投机，具有不

确定的损益结局，风险活动若成功则会获得高利益，失败的话将遭到

重大损失，而我们预先难于断定。因此，控制风险是每个经营者最为

关注的问题。

金融风险是对暴露在风险中的任何金融实体在财务经营方面所

造成的冲击。金融活动中的风险有信用风险、市场风险、利率风险、

流动性风险、操作风险、法律风险、声誉风险等。市场风险和信用风

险一样，是银行和其他金融机构在经营管理活动中面临的最重要的风

险之一。1996年初巴银行监管委员会颁布的《资本协议市场风险补

充规定》中定义了市场风险为因市场价格波动而导致表内和表外头寸

损失的风险，并根据导致市场风险因素的不同将市场风险划分为利率

-1-

风险、股票风险、汇率风险和黄金等商品价格风险。

二、金融机构风险管理的目标和职责

商业银行的风险对于社会稳定的影响要比其他产业部门高得多。

商业银行的自有资金在其全部资产中只占很小的一个比重。按照国际

标准，商业银行的自有资金应不少于8%。即商业银行营运资金的92%

都来自存款和借入资金。

商业银行资金业务内部控制的重点是：对资金业务对象和产品实

行统一授信，实行严格的前后台职责分离，建立中台风险监控和管理

制度，防止资金交易员从事越权交易，防止欺诈行为，防止因违规操

作和风险识别不足导致的重大损失。

金融机构的目标是熟练进行风险管理以控制收益的不稳定性，并

创造股东回报的可持续性增长。公司治理结构和风险管理的方法主要

包括以下三点：一是按照股东所要求的回报、增长和风险的衡量标准

调整我们对业务成绩的衡量；二是在资本调配到业务单位之前，确保

收益变化公差或风险的可接受程度已经清楚地核定；三是风险管理的

任务和责任落实到位。风险管理有三道防线：一是业务管理，也可称

为事前风险防范，业务单位负责识别、评估、承担以及减少伴随业务

而产生的风险，制订和执行计划，使他们更清楚风险性质的改变，并

且能因此而更好地采取行动减少不良后果。二是风险管理，提供专业

意见以确保业务单位配备适当的额度、政策、程序和措施，并以财务

手段监督承担者并提出建议，与风险承担者组成战略伙伴并根据市场

或产品的复杂性、变化及不稳定性指导日常工作。三是审计，也称事

后风险监督，内部独立审核，检验、核查和评估控制制度是否到位并

且运转正常。控制制度包括额度、政策、程序、流程、系统以及治理

-2-

控制等。

风险管理者的任务和责任是交易活动的额度控制、监督报告、对

风险交易活动中产生的主要风险进行评述。监督风险承担的行为，并

确保在其管理下的风险组合与整个银行在管理风险时的策略以及由

管理者和行业制定的规章、规范、指引相一致。即交易员或交易单位

的行为要保证与银行大的宏观策略相一致，否则将出现偏差。风险管

理部门主要审阅计划，定期对风险的组合信息进行独立评估以协助对

业务的管理。

三、我国金融机构风险管理存在的问题

1、内部管理不规范，内控制度不健全。

我国金融机构长期存在指导思想不明晰，内控制度不健全，管理

混乱，监控手段落后，关系难于理顺的现象。表现在：一是没有根据

本单位实际，制定出一套行之有效的业务发展计划和投资策略，投资

存在一定盲目性，形成投资风险和决策风险；二是授权授信制度不规

范，或权限过大，违规现象时有