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湖南商务职业技术学院毕业设计
目录
1怀化奥晟科技有限公司简介1
2怀化奥晟科技有限公司出差报销流程现状分析1
3怀化奥晟科技有限公司出差报销流程存在问题1
3.1差旅费报销时间不及时2
3.2原始票据不规范2
3.3财务人员监督不到位3
3.4审批报销不规范3
4怀化奥晟科技有限公司出差报销流程优化方案设计4
4.1制定有关报销时间的规章制度4
4.2报销凭证管理标准设计4
4.3提高财务人员工作水平5
4.4规范职员出差事前审批流程5
5优化设计效果评价6
参考资料7
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怀化奥晟科技有限公司出差报销流程优化设计
1怀化奥晟科技有限公司简介
怀化奥晟科技有限公司成立于2010年，注册资本为2000万元人民币。企
业地址位于湖南省怀化高新技术产业开发区滨江路18号。所属行业为化学原料
和化学制品制造业，经营范围包含：羧甲基纤维素的生产、销售(经环保部门验
收合格后方可生产经营);化工原料(不含化学危险品)、金属材料、建筑材料、五金、
交电、百货、机电产品(不含小轿车)、政策允许的农副产品、纸浆板的销售。怀
化奥晟科技有限公司目前的经营状态为存续（在营、开业、在册）。
2怀化奥晟科技有限公司出差报销流程现状分析
怀化奥晟科技有限公司是一家已经成立了13年的老牌公司，是当地的行业
领先者，其产品与服务均得到一致好评，但对于差旅费，公司管理制度存在着许
多的缺陷。例如，不论出差职员报多少差旅费，只要在规定标准内，财务人员都
是照单全收，对其进行报销，而忽视审核报销的差旅费是否合理合规。此外该公
司还存在报销不及时的情况，因其审批流程较长，出差职员又经常在外，因此经
常出现差旅费长期挂账的现象，这增加了财务工作的难度。而且还有一些出差人
员因为出差地点很近，费用金额较小，喜欢累积多次出差的票据，一次性给领导
签字报销，这样就经常造成票据最后遗失缺少以及出差日期记忆模糊，给财务人
员的核实工作工作造成了困扰。公司对停车费没有进行明确规定，容易出现重复
报销停车费用的情况。多人去同一地点进行出差，经常出现多人多次报销同一差
旅费的情况，造成了重复报销。还有职员食宿虚开发票，将住宿费金额改大，为
获取其中差额，以至于报销金额大于实际金额，造成公司差旅费的不合理超支。
财务人员对公司差旅费制度的执行和监督不到位，造成差旅费制度形同虚设，工
作混乱。总的来说，公司对差旅费的重视程度不够，职工也缺乏节约差旅费的意
识。
3怀化奥晟科技有限公司出差报销流程存在问题
1
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3.1差旅费报销时间不及时
半年内
15%
半个月内
28%
三个月内
25%
一个月内
32%
图3-1差旅费报销时间饼状图
从上图可以看出，奥晟公司的差旅费报销缓慢。根据分析发现原因是公司大
部分的出差都是本市内的出差，差旅费金额较小，报销每次需要找领导签字也比
较麻烦，所以有些职员喜欢等到需要报销的差旅费到达一定金额后，再找领导签
字一次性报销。领导在审批时，因为票据过多，因此不会仔细看发票就签字审批
了，这样很容易造
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