湖南德通物流股份有限公司会计凭证审核流程优化设计.pdfVIP

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1湖南德通物流股份有限公司简介1

1.1公司概况1

1.2公司业务开展流程1

2湖南德通物流股份有限公司会计凭证审核流程现状2

3湖南德通物流股份有限公司会计凭证审核环节存在的问题3

3.1凭证审核效率低下3

3.2凭证填制审核不规范4

3.3财务人员自身素质较低5

3.4财务信息质量参差不齐6

4湖南德通物流股份有限公司会计凭证审核流程的优化6

4.1财务管理模式优化总体思路6

4.2完善凭证审核流程7

4.3提高财务人员专业素养8

4.4强化内部审核稽查制度8

5总结8

参考资料9

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湖南德通物流股份有限公司会计凭证审核流程优

设计

1湖南德通物流股份有限公司简介

1.1公司概况

湖南德通物流有限公司成立于2014年12月29日，主要业务包括：道

路货物运输(不含危险品)(所涉货物须经相关部门审批，并取得相关部门审批的

货物及货物)。为客户办理内贸集装箱运输业务；普通商品仓储(危险化学品及其

他须办理相关手续的)(除另有法定事项外，凭营业执照即可合法经营)德通物流

公司的组织结构见下图1-1。

图1-1公司构架图

1.2公司业务开展流程

德通物流有限公司业务开展过程中的主要流程是：

1

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图1-2业务开展流程图

从上面的流程图可以看出，在德通物流内部，最基本的流程由上下两个部

门共同完成，而最多的，则是在企业内部。但是，即使只有企业内部的跨部门

流程，顾客的关注程度也没有降低。因为德通公司的内部流程虽然只是德通公

司内部管理的一个直接体现，但却间接影响到上下两个部门和子公司的切身利

益，从而影响到他们和德通公司的良好合作。

调查结果显示，影响德通物流与客户关系的最主要因素是德通物流的支付

程序。一旦客户支付货款后，德通公司因企业内部原因未按合同约定及时向下

游企业支付货款，而下游企业则因未收到货款而生产放缓或延迟发货，导致客

户对德通公司的满意程度大打折扣，进而导致其销售额下降，利润下降，德通

公司的利润也会因此受到影响。尽管其他过程也有影响，但是问题不大。以往，

迪信通在审核财务凭证过程中出现的问题主要表现为：付款过程拖沓，耗时过

长，效率不高，导致迪信通客户满意度受到严重影响。更有甚者，决定更换合

作伙伴，由此使德通公司的订货数量下降。这就迫切需要优化德通公司的支付

流程。

2湖南德通物流股份有限公司会计凭证审核流程现状

德通公司目前对外付款主要为：日常开支及税金等，如物流，购买固定资

产，材料，人工，以及各种保证金。如图2-1所示，德通公司对外付款流程主

要为：经理申请，业务部门审核，财务部门审核，总经理或主管审批，付款。

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图2-1湖南德通物流股份有限公司审批现状流程图

3湖南德通物流股份有限公司会计凭证审核环节存在的问题

3.1凭证审核效率低下

随着社会的发展，企业对员工的素质要求更高，作为企业经济管理中重要

一员的财务人员更是这样要求员工的素质。现在，许多企业的财务审核人员缺

乏专业素养，或是缺少技能培训，导致财务凭证审核工作的质量低下。随着社

会的不断进步，财会人员也需要不断吸收新的观念，如