财务仓储流程管理手册正文.docVIP

山东北易车业有限公司

财务仓储流程管理手册

编制:日期:

审核:日期

北易车业基础管理委员会编制

2010年4月10日

目录

1(山东北易车业成本核算工作流程...................................32(山东北易车业费用报销管理工作流程...............................63(山东北易车业固定资产管理工作流程...............................84(山东北易车业资金管理工作流程..................................115(山东北易车业原料仓管理工作流程................................146(山东北易车业辅料仓工作流程....................................177(山东北易车业配件仓工作流程....................................208(山东北易车业成品仓工作流程....................................23

2

1(山东北易车业成本核算工作流程

编号BYBPCW001版本A0成本核算工作流程图

流程名称成本核算工作流程部门财务部总负责人财务部经理

任务概要成本核算工作管理层次二级生效日期部门董事长财务部经理成本会计生产部生管科生产车间相关部门

节点ABCDEFG

开始1

汇总相关工艺编制审核审批技术配比、消2成本计划耗定额等资料

下达执行执行3成本计划

制造费用数据资料数据资料审核4核算报送汇总

单位产品5成本

成本差异审批审核6分析

成本控制执行7改进方案

结束8

9

10

公司名称山东北易车业有限公司密级页次共页第页

编制签发人签发日期

3

山东北易车业有限公司

流程说明文件流程名称成本核算管理工作流程文件编号BYBPCW001-1流程编号BYBPCW001流程负责人财务部经理版本A0部门财务部编制日期2010-4-10生效日期编制审核核准1.目的:

为加强公司成本管理工作～提升生产效率～降低生产成本～特制定本制度。2.适用范围:

本文件适用于本公司成本核算工作的管理。

3.权责:

3.1本流程的总负责人是财务部经理。负责本流程的制订、实施、修订和优化工作。

3.2财务部负责编制与下达成本计划。

3.3财务部负责制造费用和单位产品成本的核算。

3.4财务部负责对产品成本差异进行分析并进行反馈。

3.5生产部负责成本核算相关数据的报送与成本控制改进方案的制定。

3.6董事长负责对本流程实施全面监控。

4(流程概要

4.1成本计划的编制与下达

4.1.1生产、技术等相关部门根据生产工艺和生产实际～确定生产消耗定额～并将生产消耗定额报送财务部。

4.1.2财务部根据消耗定额编制成本计划～经财务部经理审核后～报董事长审批。

4.1.3财务部下达董事长审批的成本计划。

4.2生产部门执行财务部下达的成本计划。

4.3数据资料的报送

4.3.1生产车间根据生产用料编制物料使用情况表、工时记录及生产报表,

4.3.2生管科整理并汇总各车间物料使用情况表、工时记录及生产报表～报生产部经理审核。

4.4制造成本的核算与单位产品成本的差异分析

4.4.1财务部根据各部门发生的人工费用以及制造费用等进行核算～计算出单位产品成本费用。

4.4.2对单位成本变动进行分析。财务部对各部门产品成本核算完成后～

4.4.3财务部进行产品成本差异分析～组织相关部门进行分析差异产生的原因～编制改进措施或方案。

4.5成本核算的审核

4.5.1成本汇总分析报表先由公司财务部审核,

4.5.2财务部审核后汇总所有产品成本,

4.5.3形成财务成本分析报告报公司财务部经理审核～报董事长审阅。

4.5.4生产部根据成本差异分析报告的结果～制定成本控制改善计划～并由各车间实施～重新确定相关的工艺技术配比及各种消耗定额资料。

5.相关流程及文件

无

4

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流程说明文件流程名称成本核算管理工作流程文件编号BYBPCW001-1流程编号BYBPCW001流程负责人财务部经理版本A0部门财务部编制日期2010-4-10生效日期编制审核核准6.使用表单

6.1汇总的领料表

6.2生产报表

6.3库存报表

6.4成本分析报告

6.5工时单

5

2(山东北易车业费用报销管理工作流程

费用报销管理流程图BYBPCW002编号版本A0

费用报销管理工作流程