酒店财务管理制度全样本.doc

财务管理制度（全）

目:加强财务管理，有效控制资金使用，减少公司支出，节约成本。

一、财务借款及核销管理办法

第一条.借款人一方面要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核,交孙总经理批准签字后，到财务部领款。

第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。

第三条.报销票据要提供合法报销单据（特殊状况除外）。

第四条.提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额共计，需要入库要附上入库单。

第五条.报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人孙总签名。

第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。

第七条.借款人因公借款办事,要本着当天借当天报原则,特殊状况必要在借款三日内进行核销。

二、会计核算管理办法

第一条.会计核算以权责发生制为基本，采用借贷记帐法。

第二条.会计年度采用历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一种会计年度。

第三条.记帐货币单位为人民币。凭证、帐簿、报表均用中文。

第四条.会计科目执行国家制定行业会计制度，结合我公司详细状况制定。

第五条.会计凭证。使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。

(1)自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、请购单、收款收据、借款单等。

(2)外来原始凭证指：我单位与其她单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位凭证、发票、收据等。

(3)会计凭证保管期限为十五年。

第六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部规定及时填制申报。

三、成本核算管理办法

第一条.营业成本计算应依照每项业务活动所发生直接费用如材料、物料、购进时包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料进价中加计成本。

第二条.餐厅食品原料中，还应把加工和制造各种食品产品时预测浮现损耗量之价值加入产品成本中。

第三条.对运动场合购进准备出售商品所支付运杂费和包装费均应在费用项目列支，不得摊入成本。

第四条.客房部设备损耗，客用零备品消耗等应做为直接成本。

第五条.车辆折旧、燃油耗用、养路费、过桥费可作为成本核算。

第六条.各业务部门在经营活动中所耗用水点气、热能以及员工工资、福利费应做为营业费用解决。

四、钞票及流动资金管理办法

第一条.库存钞票额在集团财务及银行批准下按一定额度留取。超过现额某些当天存入银行，除规定范畴特殊状况下支出以外，不得在业务收入钞票中坐支。

第二条.钞票支付范畴：工资、补贴、福利、差旅费、备用金、转帐起点下钞票支出。

第三条.钞票收付手续和规定：

在钞票收付时必要认真，详细审查钞票收付凭证与否符合手续规定，审查开支与否合理，领导与否批准，经办人和证明人与否签章，与否有齐全合法原始凭证。

第四条.在收付钞票后，必要在发票、收付款单据或原始凭证上加盖“钞票收讫”或“钞票付讫”。

第五条.主管会计每天必要核对钞票数额，检查出纳库存钞票状况。

第六条.流动资金即要保证需要又要节约使用，在保证批准供应营业活动正常需要前提下，以较少占有资金，获得较大经济效果。

第七条.规定各业务部门在编制筹划时，严格控制库存商品，物料原材料占用资金不得超过比例规定，即经营总额与同期库存比例按2比1规定。

第八条.超储物资、商品除经批准做为特殊储备者外，原则上不得使用流动资金，只能压缩超储商品、物料，以减少占用资金。

第九条.在符合国家政策和集团财务和公司总经理规定前提下，加速资金周转，扩大经营，减少流动资金占用。

五、收取支票管理办法

第一条.检查转帐支票上与否有法人名章及财务章，与否有开户银行名称、签发单位及磁码，不得有折痕。

第二条.背面写有持票人姓名、工作单位、身份证号码、联系电话。

第三条.支票有效期为十天。

第四条.最低起点为100元。〖官方网站】

酒店盘点制度

六、盘点管理制度

第一条.目

为保证存货及财产盘点对的性，使盘点工作解决有章遵循，并加强管理人员责任，以达到财产管理目，特制定本办法。

第二条.盘点范畴

（一）存货盘点：系指原料、物料、商品、餐辅料、工程材料、零件保养材料等。

（二）财务盘点：系指钞票、票据、有价证券。

（三）财产盘点：系指固定资产、代保管资产、低值易耗品等盘点。

1、固定资产：涉及土地、建筑物、机器设备、运送设备、生产器具等。

2、代保管资产：系由供货商提供，使用后结帐物品。

3、低值易耗品：购入价值达不到固定资产原则工具、器具等。

第三条.盘点方式、时间

（一）年中、年终盘点

1、存货：由各管理部门、采购员会同财务部门于年（中）终时，实行全面总清点一次，时间为：年中盘点时间是6月30日、31日；年终盘点时间是12月30日、31日。

2、财务：由财