巴塞尔资本协议III研究教学课件第五章 巴塞尔协议Ⅲ下的资本监管.ppt

2.杠杆率监管的实践经验（扣除一些流动资产和本国信贷资产）大型银行≥3%其他银行≥4%1982-1990年≥3.33%1991-1999年≥5%2000年至今≥5%集团层面≥3%银行层面≥4%3.巴塞尔Ⅲ中的杠杆率监管杠杆率的计算方法核心一级资本其他一级资本表内资产特定的表外资产一般资产负债项目融券交易衍生品会计账面总额100%转换10%转换：无条件可撤销承诺贷款承诺流动性便利直接信用替代工具承兑贸易信用证备用信用证失败交易未清算证券3.巴塞尔Ⅲ中的杠杆率监管监管细节的动态追踪欧美国家与新兴国家矛盾重重欧美国家银行业务复杂，杠杆率水平较低新兴国家银行业务传统，杠杆率水平较高杠杆率监管落实尚需时日时间安排2011.1.1-2012.12.31监管监测期，主要任务是设计模版，并跟踪杠杆率定义和水平2013.1.1-2017.1.1并行期，跟踪杠杆率及其要素和与资本充足率的相互作用2015年起，披露杠杆率及其要素2017年根据并行期的结果，2017年上半年将对杠杆率进行最终调整2018.1.1将在适当的评估和校准的基础上将杠杆率纳入第一支柱中国的杠杆率监管《商业银行杠杆率管理办法》已经中国银行业监督管理委员会第91次主席会议通过，自2012年1月1日起施行。第三条本办法所称杠杆率，是指商业银行持有的、符合有关规定的一级资本与商业银行调整后的表内外资产余额的比率。第四条商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%。4.引入杠杆率监管的必要性杠杆率与风险独立，计算简单杠杆率可以减少银行的监管套利行为从微观审慎监管角度，杠杆率可以减少银行风险杠杆率限制有助于防止银行过度扩张资产负债规模杠杆率在一定程度上防护资本充足率监管带来的“模型风险”从宏观审慎监管的角度，杠杆率监管可以防止金融系统在繁荣时期过度扩张资产负债，防止建立过高杠杆。5.杠杆率监管与资本监管的有效结合杠杆率的缺点杠杆率不具有风险敏感性巴塞尔Ⅲ下杠杆率仍无法准确反映出经济杠杆和内嵌杠杆杠杆率监管可能有违巴塞尔Ⅱ的激励机制杠杆率与资本充足率的有效结合“杠杆率是静态的资本充足率，资本充足率是动态的杠杆率”杠杆率监管防范资产负债规模的过度扩张资本充足率防范资产风险过高6.实施杠杆率监管的影响杠杆率监管在有限范围内加剧了银行系统性风险杠杆率监管将进一步削弱银行的放贷意愿杠杆率监管影响的国际差异中国银行业与欧美国家银行业杠杆率差异分析根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国外资银行管理条例》等法律法规，制定本办法。已经中国银监会第115次主席会议通过，现予公布，自2013年1月1日起施行。*附录4第32款α=1.4*附录4第90款β=1.4*金融监管学

——《巴塞尔协议Ⅲ研究》第五、六章第五章巴塞尔协议Ⅲ下的资本监管01巴塞尔Ⅲ下资本监管框架的改进02资本的重分类和重定义03多层次监管资本框架的改进04风险覆盖全面化05资本监管新标准对全球银行业的影响1.巴塞尔Ⅲ下资本监管框架的改进提高资本质量、一致性和透明度实现多层次资本监管框架引入杠杆率补充风险资本要求扩大风险覆盖范围2.资本的重分类和重定义资本范围的减少巴塞尔Ⅱ资本层次02巴塞尔Ⅲ资本层次03一级资本二级资本三级资本一级资本二级资本2.资本的重分类和重定义核心一级资本的提出巴塞尔Ⅲ资本层次03一级资本（持续经营资本）二级资本（破产清算资本）核心一级资本（普通股）其他一级资本核心一级资本（普通股）银行发行的普通股发行普通股的溢价留存收益（盈余公积、未分配利润）累积的其他综合收益其他公开储备满足一定标准的少数股东权益扣除一些监管调整项其他一级资本银行发行的优先股发行优先股的溢价其他无限期的损失吸收工具满足一定标准的少数股东权益二级资本（破产清算资本）次级债券：原始发行期5年以上，且除非破产清算无法提前清偿混合资本工具及其发行溢价对信用风险采用标准法的银行：一般呆账准备金（贷款损失准备）对信用风险采用内部评级法的银行：协议380-383款条件下的超额损失拨备重估储备其他非公开储备满足一定标准的少数股东权益2.资本的重分类和重定义其他资本工具：少数股东权益要求：1.产生少数股东权益的资本工具必须符合所有监管标准；2.发行该资本工具的子公司必须是银行。计算子公司超额资本1计算子公司超额资本中属于第三方的部分2计算计入