综合项目公司日常费用报销管理新规制度.docx

沙洋县沙河线项目管理

日常费用报销管理制度

编制：财务部

审核：严永志

批准：丁建滨

日期：1月

目录

TOC\o"1-1"\h\z\u第一章总则 3

第二章日常零星采购及固定资产采购 3

第三章日常维修报销 4

第四章差旅费报销 4

第五章团建费用报销 7

第六章对外业务招待费申请步骤 7

第七章企业对外业务招待费用报销 8

第八章业务费用报销 8

第九章费用报销时限要求 8

第一章总则

第一条为加强企业各项费用审批、报销管理，规范费用审批、报销标准及程序，参考国家相关要求，结合本企业实际情况，特制订本制度。

第二条本制度适适用于企业全体职员。

第三条本制度所指费用关键包含：办公费、差旅费、业务招待费等企业经营过程中发生各项费用及其它非生产性支出费用。

第二章日常零星采购报销及固定资产采购

第四条办公用具零星采购

1.办公用具采购由行政部负责，采购人员持经企业董事长同意《办公用具请购单》进行采购。

2.采购人员报销办公费用，须工整填写《费用报销单》并粘贴购置办公用具发票（正当票据）、企业董事长签字《办公用具请购单》才能给予报销。

第五条固定资产采购

1、凡使用年限十二个月以上，单位价值在5000元以上资产，称为固定资产；符合下条件之一者也应列为固定资产；属于整体之一部分，不便或不宜划分，而其整体总值符合固定资产标准者，应列为固定资产；凡相同种类、规格设备、器具、使用年限在十二个月以上，即使单位价值不足5000元，但数量较多，总值较大，而又集中管理者亦应列为固定资产。

2、固定资产采购由专员负责，采购人员持经企业总责任人同意《固定资产申请表》进行采购，大型设备须报备集团签批，签批后购置时须提供采购协议。

3、采购人员报销固定资产购置费用时，须工整填写《费用报销单》并附购置固定资产发票（正当票据）、企业董事长签字《固定资产申请表》，大型设备须提供购置协议才能给予报销

第六条采购报销：行政专员凭有效相关申请单、供货单、采购发票填写《费用报销单》→部门责任人签字→会计审核单据签字→董事长或授权人审核签字→出纳付款。

第三章日常维修报销

第七条维修报销：行政专员凭有效《维修申请单》、维修单、维修发票，填写《费用报销单》→部门责任人签字→会计审核单据签字→财务责任人签字→董事长或授权人审核签字→出纳付款。

第四章差旅费报销

第八条当地公务外出

1、职员当地公务外出需自行将交通票据留存，作为报销凭证；

2、外勤人员遇特殊情况需乘坐出租车，须向部门责任人提出申请，由该职员所在部门责任人同意后，方能乘坐；

3、全部申请不限形式，口头通知部门责任人，部门责任人知晓此事并同意即可。

4、当地公务外出：外勤人员凭有效公交票、士发票，填写《费用报销单》并附上外出事由及地点明细→部门责任人签字→会计审核单据签字→董事长或授权人审核签字→出纳付款。（公交票应累计大于300元金额票据报销一次。）

第九条异地出差

1、职员出差分为“长途”和“短途”两种，当日往返为“短途”，出差时间在一天以上为“长途”；

2、一类地域：北京、上海、广州、深圳；二类地域：厦门、宁波、青岛、武汉及其它直辖市和省会城市；三类地域：除一类地域、二类地域外其它地域。

3、职员出差乘坐交通工具时，企业董事长能够乘坐飞机；其它职员出差能够乘坐汽车、地铁或火车；未经同意自行超标准乘坐交通工具者，按标准交通工具票价报销。

4、职员出差，特殊情况须乘坐飞机，须经董事长同意方能报销乘坐飞机费用。

5、董事长出差费用实施实报实销制度，其它职员出差限额制，具体报销额度标准见下表（元/日）：

区分

住宿标准

三类地域

二类地域

一类地域

基层人员

260

350

450

中层人员

300

450

550

高管人员

400

550

700

6、一般职员和管理层职员一起出差时，随行人员一人可按同级水平报销交通工具费用。

7、职员若外出参与培训，培训单位有吃住安排而职员因某种原因需自行安排时，费用标准不得超出培训单位安排标准；

8、伙食补助：分职务、地域于限额内报销，报销上限标准（单位：元/天/人）：

区分

伙食补助

三类地域

二类地域

一类地域

基层人员

30

40

50

中层人员

40

50

60

高管人员

50

60

70

9、报销凭据必需是出差地实际发生票据，费用报销额度部分凭发票报销（发票金额大于费用报销额度标准按标准报销，发票金额小于费用报销额度