财务报销新规制度及报销作业流程模板.docVIP

财务报销制度及报销步骤

目录

第一章总则

第二章费用报销凭证规范

第三章内部控制及通常步骤

第四章借款管理要求及借款步骤

第五章日常费用报销及步骤

第六章工薪福利及相关费用支出制度及步骤

第七章专题支出财务报销制度及步骤

第八章报销时间具体要求

第九章附则

第一章总则

第一条、为了加强企业财务管理，规范企业财务报销行为,合理控制费用支出，提升资金使用效益，依据国家相关法律、法规和各项财政政策，结合本企业具体情况特制订本制度。

第二条、本制度依据相关财经制度及企业实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用等,以下分别说明报销相关借款步骤及各项支出具体财务报销制度和报销步骤。

第三条、本制度适用企业全体职员。

第二章费用报销凭证规范

第四条、报销单填写

1.费用报销单需填写完整：包含部门、日期、内容、大小写金额、累计数.附件张数、报销人及审批人员签字；注：金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分,在财务有借款需注明。

2.金额大写要正确：零壹贰叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟万亿。

报销原始凭证要求

1.当事人应充足取得费用相关单据，如：协议或协议、正当票据等，正当（被税务机关认可）票据，标准上必需是发票才能报销。

2.可使用收据：购农产品及废旧品收入时可用收据入帐。

3.车费：全部车票上全部必需注明出发地和目标地，和乘坐日期。

4.打车时，燃油费附加票据也应该有，即通常报数额全部必需有发票，同时金额有小数位数，需注明实际支付金额。

5.报销车票时，有同行者，必需注明同行者是谁。

6.其它票据也应同时注明费用用途立即间，如招待费需注明招待日期、招待对象及招待人数。

7.摘要栏必需清楚写明费用原因及用途。

8.外出公差需附有外出公差申请单，公差申请单上需有企业及部门领导审批。

9.当月费用当月报销。

贴票方法和要求

1.原始发票单据及附件应根据报销经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、住宿费等等，应根据类别分别粘贴，把相同经费项目标原始凭证粘贴在一起。

2.粘贴票据范围大小：应在费用报销单据大小范围内进行粘贴。对于原始发票单据及附件较多凭证，应用和费用报销单据一样大小坚固白纸（使用过纸亦可，外露部分应保持雪白）优异行粘贴，然后再将该白纸左上角粘贴在费用报销单据后面。（粘贴在其上票据不能超出该纸张范围）。

3.粘贴要求：原始发票单据及附件必需由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在原始发票单据及附件左上角，从装订线（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四面薄、凭证装订起来不整齐现象；粘贴原始发票单据及附件必需在费用报销凭证大小范围之内，部分规格参差不齐原始凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必需确保原始凭证内容完整性。对于粘贴比费用报销单据大原始发票单据及附件，粘贴位置也应在票据左上角，单据上边和左边和费用报销单对齐，超出部分能够根据报销单大小折叠在粘贴范围之内。

4.假如同类票据大小不一样，能够在同一张粘贴纸上根据先小后大次序粘贴。

5.注意事项：

（1）原始发票单据及附件粘贴必需整齐，不要将票据颠倒放置、粘贴。

（2）不要用订书机订原始发票单据及附件。不要用回形针、大头针等把原始发票单据及附件别在费用报销单据后面。

（3）对于粘贴不规范费用报销单据，请自行重新粘贴。

报销手续及签批齐全

1.严格根据财务部门签发审批制度实施

2.对于要求有证实人采购单据，应有证实人进行签字；共同对报销真实性负责。

3.对于有购置数量物品，需由签收人进行签收，查对数量。

4.对于差旅费报销单，因企业有费用等级要求，不一样等级职员有不一样报销标准，所以在不提供其它证实更高等级情况下，按职员职务来评级，如职员除职务外另有更高等级技能等级，必需由部门领导注明等级或提供高等级证实。

5.凡购置物品及低值易耗品，报销时全部必需附物品申购单及入库单。

第七条、报销凭证签字要求：

1.按要求应该签字人员必需全部签字，签字必需签全称，不得只签姓。

2.签字人签署姓名后，还应该签署签字日期。

3.领导签字应该明确表明是否同意报销。

4.为便于原始凭证装订，签字是签在凭证正面，应签在右上方。签字假如是签在凭证反面，应签在左上方。

5.有多张凭证全部需要签字时，经办人、证实人、部门责任人要一张一张分别签，不能用复写纸同时签。

6.按要求次序签字

（1）经办人签字

（2）证实人（签收人）签字

（3）部门责任人签字

（4）办公室主任签字

（5）财务部门经理签字

（6）总经理签字

7.职员在任何凭单上签字，表示对该凭单所载事项和金额完全同意，并已尽到老实申报或认真审核之责。

?第三章