家玺家居有限公司资金管理优化设计.pdfVIP

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1家玺家居有限公司简介公司简介1

2家玺家居有限公司资金管理现状1

2.1货币资金管理2

2.2存货管理3

2.3应收账款管理4

3家玺家居有限公司资金管理存在的问题5

3.1货币资金管理不规范5

3.2存货占比较大5

3.3应收账款管理有风险6

4家玺家居有限公司资金管理的优化策略6

4.1规范货币资金内部控制流程6

4.2选择优质的供应商8

4.3建立合理的应收账款管理制度9

5总结10

参考资料11

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家玺家居有限公司资金管理优化设计

1家玺家居有限公司简介公司简介

家玺家居有限公司成立于2010年，是一家以长沙为中心分布在湖南各地区

家居连锁公司，总部位于中国长沙市开福区，注册成本500万元，公司目前在职

有120位员工，家玺家居有限公司拥有创新型原生态的家居产品的制造基地，拥

有较为先进生产线和电脑全自动的加工系统，家玺家居有限公司以“与原生态同

在，回归大自然”为口号，家玺家居有限公司强调生态环保、简约奢华的产品风

格，尽力给消费者带来舒适的购买体验，让消费者享受产品带来的家居体验。如

下图1为家玺家居有限公司部分家居展示。

图1-1家玺家居有限公司效果图

2家玺家居有限公司资金管理现状

家玺家居有限公司主要分为五个部门，其中生产部、销售部及设计部主要由

一位总经理负责，财务部及人事部交由分管副总一名分管。公司的最高决策人是

董事长。公司资金管理工作主要由财务部负责，主要由副总经理和财务部主管负

责。

图2-1家玺家居有限公司公司组织结构图

1

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家玺家居有限公司财务部仅财务主管、会计岗位共2个人，家玺家居有限公

司为了降低人工开支成本，公司的经济业务收付款凭证都由公司会计李某负责。

2.1货币资金管理

家玺家居有限公司货币资金收入是通过银行和收取现金这两种途径。但是由

于现在互联网的普及，收取现金的这一途径越来越淡出我们的视线。以各大银行

的监督为基础，它起到了对银行存款业务外部控制的功能，事实上，它可以很好

地降低货币资金收入经济业务活动中的不足，从而对货币资金的安全构成了一个

强有力的保护措施。因此，对货币资金收益业务的内部控制体系的设计，主要是

针对现金收益业务。家玺家居有限公司货币资金情况如下表：

表2-1家玺家居有限公司2019年-2022年货币资金基本情况

2019年2020年2021年2022年

货币资金1056517105617511063821028641.4

其中：银行存款792387.6834378951488.8915490.87

其中：现金264129.2221796.7154893.5113150.56

家玺家居有限公司的内部控制活动主要有两个方面，一方面是现金的内部控

制，另一方面是产品销售收入所获现金的内部控制。

图2-2家玺家居有限公司货币资金收入的控制流程

家玺家居有限公司的货币资金的管理主要针对资金的收入和支持，这两者主

要的相同之处在于支出途径相同，就是出纳直接支付和银行转账，异同之处在于