采购退货案例分析.ppt

采购退货流程案例

北京元坤伟业采购退货操作流程案例描述：我公司于2007年与北京元坤伟业科技有限公司签定采购合同DH，合同中包括采购编码材料145个，采购编码材料145个，材料于2007年4月4日入库。采购部在采购模块录入了发票，做了结算，财务部据此生成凭证入帐，发票抵扣联做了认证，进行了进项税抵扣。以上材料在公司生产使用过程中，发现不符合我公司生产要求，我公司对以上143个编码材料，143个编码材料与北京元坤伟业科技有限公司签定了退货合同。退货业务操作流程：1、采购部与供应商签定退货合同。2、我公司（购货方）财务到税务局办理退货业务手续，提交以下资料：＊退货申请书面材料。＊退货合同或协议复印件。＊购买方记帐凭证复印件。＊购买方入库单复印件。＊增值税发票抵扣联复印件。＊认证结果通知单复印件。对办理大宗退货业务，税务部门要实地核查。退货业务操作流程：3、我公司财务人员到税务局现场填写《开具红字增值税专用发票申请单》，加盖购买方财务专用章。税务局工作人员审核无误后，填写《开具红字增值税专用发票通知单》，加盖税务机关印章。4、以上两张表填制完成后，税务机关将上述《申请单》退给购买方财务人员一式一份，将上述《通知单》退给购买方财务人员一式两份，一份购买方留存，一份给销货方凭据此开具负数专用发票。退货业务操作流程：5、采购部将供应商开具的负数发票录入ERP系统与相应的红字入库单进行结算。6、财务人员据此进行帐务处理，冲减对该供应商的应付帐款。开具红字增值税专用发票申请单表样.开具红字增值税专用发票通知单表样.***