财务快报重点关注事项(8).pptx

填报重点关注事项财务快报2023年2月财务部

目前存在问题01

问题1部分单位经常晚报要求：月度快报上报时间要求一般在当月28日上报。（商网审核上报+分析报告）【视节假日时间灵活调整，会提前在微信群里通知】问题：（1）数据晚报、分析晚报。（2）每月都存在数据上报后要求退回修改的情况，来回修改影响出数效率。01月度快报填报目前存在的问题未及时上报单位1.2022年快报：中核浦原、新华发电晚报次数较多；2023年1月晚报单位：中核浦原、新华发电、郑州干休所。2.中核环保、中核资本、中核工程、中国中原存在上报后修改数据情况。

问题2填报内容不完整1.户数：部分板块未严格按照合并范围建立快报树形结构，如空表单位未及时纳入、已注销单位未及时在树形结构中删除。2.节点：部分单位存在仅在合并层面填列数据，下属节点不填数，导致统计单户数据时存在差异。3.封面：极个别单位在设立单位时出现统一信用代码证、单位类型选择有误。电话漏填、所在地区错填等常有发生。4.集团内关联交易填报不完整。01月度快报填报目前存在的问题问题2：填报内容不完整1.中国核建、新华发电、中国原子能存在注销企业未及时调整树形。2.新华发电、中核汇能、中国铀业、中核环保、中国宝原、中核资本有下属多个单位以及财资公司和部分事业单位基础信息填报错误。（如报表类型、统一信用代码证填写错误；填报人电话漏填）。3.多个板块均存在单位填报上级代码错误导致节点检查出错。4.内部抵消表漏填，影响集团抵消数：原子能院、中核资本、中核浦原、中国核建、中核龙原（错填）。

问题3指标质量参差不齐1.三张主表填报时，部分单位有错行、漏行情况，如：固定资产填到了在建工程、应收账款填至应收账款融资（错一行）；其中项没有勾稽关系的漏填错填，如应交税金、主表科目为负未进行重分类。2.除了三张主表外，财务快报还有12多张统计指标表，如补充表、内部抵消表、贸易表、两金、ppp、债务等。其中多数指标为国资委重点关注统计指标，如税费、固定资产投资额、带息负债、研发支出、债券发行等，填报质量有待提高。01月度快报填报目前存在的问题问题4欠缺规范性1.填报单位：快报要求填报为万元，个别单位填报未转化单位，直接以“元”填报，导致数据出现量级错误；集团补充表、对外捐赠表等指标。2.指标口径：针对部分统计指标，部分深层级单位理解不到位，未与业务部门沟通确认便提交上报，如研发投入口径不一、固定资产投资额或折旧错填为累计发生额、人员数量填写随意，导致当月发生数其中项大于总数而无法通过部委审核等。

月度快报填报目前存在的问题01问题3-4：指标质量与规范性1.错行：2022年8月总医院长期股权投资串行、原子能院错填了生物资产；2023年1月串行如右。2.漏填：2022年7月原子能院漏填补充指标表的D2/D5；新华发电债券发行表漏填了一笔7月发行的永续中票10亿元；财务公司6月漏填其他指标表；3.错填：（1）利润表“其他”项不应该有数，常有部分单位错填此指标，中国中原、中核资本、中核工程。（2）带息负债统计不准确或者上期数漏填少填：中国核电、中国铀业、中核龙原、核工业大学、中核环保、共享中心。（3）债券发行表：偶有月份共享中心和中核资本多填已还债券情况；（4）固定资产投资额、折旧额：中核四0四（单位填成元）、新华发电下属单位（填成累计数）（5）资产负债表科目余额为负，未重分类：中核资本、新华发电下属成员单位。（6）对外捐赠以元填列或为负数，本季度累计不等于本季度增加额+上季度累计数。（环保、宝原、新华发电、财务公司、资本、核建）错误具体体现

问题6问题5板块审核力度有待加强1.在审核上报过程中，除了确保主表正确性以外，以往对其他指标表的关注程度不够。2.加大审核力度：报送快报过程中需要及时掌握单位户数变动情况、异常指标（包括当期与累计）、国资委重点关注指标对应的数据质量以及企业运营过程中出现新情况等。3.推动完善层层审核机制、重质量、提效率。出错说明填写过于随意1.公式审核报错分为逻辑性报错与合理性报错。偶尔有单位出现未通过审核后强制上报2.不允许出现逻辑性报错，如对公式有疑问可随时反馈。3.合理性审核出错说明：未填写or直接填写“上月填报错误，口径错误”01月度快报填报目前存在的问题

报表修订情况02

2023年月报修订背景01修改背景：为了深入开展集团公司经济运行监测分析，发挥财务信息在国企改革、提升国有核心竞争力等方面的积极作用，结合国资委重点关注的财务指标及统计指标，现拟通过修订财务月报样式，丰富常用指标，减少利用率低的报表，在提高月报数据信息质量基础上减轻填报人员负担。（1）持续推动快报应报尽报、按企业真实情况构建企业树形结构。导致编报范围发生变动，需要及时在分析文档中充分说明情况。（2）严格遵循