格力内部控制现状分析报告.pdfVIP

格力内部控制现状分

析报告

•引言

•格力内部控制体系概述

CATALOGUE•格力内部控制现状分析

•问题与挑战

目录•改进建议与措

•结论与展望

01

引言

报告目的和背景

目的

本报告旨在分析格力电器股份有限公司的内部控制现状，评估其内部控制体系的

有效性，并提出改进建议。

背景

随着中国企业国际化进程的加速，建立健全有效的内部控制体系对于企业防范风

险、提升管理效率、保障资产安全等方面具有重要意义。格力作为国内知名的家

电企业，其内部控制体系的完善与否对于公司的长期发展具有重要影响。

格力公司简介

成立时间

成立于1991年，总部位于广东省珠海市。

主要业务

涵盖了空调、冰箱、洗衣机、热水器等家电产品

的研发、生产和销售。

规模与地位

是中国家电行业的领军企业之一，全球市场份额

位居前列。

02

格力内部控制体系概述

内部控制定义与目标

定义

内部控制是指企业为了实现其经营目标，保护资产安全完整，保证会计信息资料正确可靠，确保经营方针贯彻执

行，促进经营活动经济性、效率性和效果性而在内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、

手段与措施的总称。

目标

确保企业经营活动的合规性、资产的安全与完整、会计信息的真实可靠，防范企业经营风险，提高经营效率和效

果。

格力内部控制体系框架

风险评估信息与沟通

识别和分析企业所面临的内外确保企业内部信息的传递和沟

部风险，确定相应的风险承受通，以及与外部利益相关者的

能力和应对策略。信息交流。

控制环境控制活动监控与评价

包括公司治理结构、组织结构、制定和执行一系列具体的控制对企业内部控制的有效性进行

企业文化和人力资源政策等。措施，以确保企业目标的实现。持续监控和定期评价，发现问

题及时整改。

0

格力内部控制现状分析

控制环境

•控制环境是内部控制的基础，包括公司治理结构、组织结构、权责分配、企业

文化等方面。格力电器在控制环境方面表现良好，公司治理结构清晰，组织结

构合理，权责分配明确，同时积极倡导企业文化建设，提高了员工的归属感和

忠诚度。

•格力电器在董事会下设立了审计委员会和风险管理委员会，负责监督和评估公