002067景兴纸业2023年上半年决策水平分析报告.docVIP

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景兴纸业2023年上半年决策水平报告

一、实现利润分析

2023年上半年利润总额为2,900.16万元，与2022年上半年的12,063.83万元相比有较大幅度下降，下降75.96%。利润总额主要来自于内部经营业务。2023年上半年营业利润为2,859.9万元，与2022年上半年的12,163.9万元相比有较大幅度下降，下降76.49%。在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。

二、成本费用分析

景兴纸业2023年上半年成本费用总额为276,350.17万元，其中：营业成本为259,088.55万元，占成本总额的93.75%；销售费用为1,674.6万元，占成本总额的0.61%；管理费用为6,821.58万元，占成本总额的2.47%；财务费用为-2,031.33万元，占成本总额的-0.74%；营业税金及附加为2,748.73万元，占成本总额的0.99%；研发费用为8,048.04万元，占成本总额的2.91%。2023年上半年销售费用为1,674.6万元，与2022年上半年的1,706.08万元相比有所下降，下降1.85%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年上半年在销售费用下降的同时营业收入却出现了更大幅度的下降，并引起营业利润的下降，企业市场销售形势迅速恶化，应当采取措施，调整销售战略或销售力量。2023年上半年管理费用为6,821.58万元，与2022年上半年的7,434.94万元相比有较大幅度下降，下降8.25%。2023年上半年管理费用占营业收入的比例为2.52%，与2022年上半年的2.45%相比变化不大。经营业务的盈利水平大幅度下降，管理费用控制有效,但经营形势迅速恶化。

三、资产结构分析

景兴纸业2023年上半年资产总额为830,634.65万元，其中流动资产为303,083.35万元，主要以货币资金、存货、应收款项融资为主，分别占流动资产的44.9%、20.68%和16.62%。非流动资产为527,551.3万元，主要以固定资产、在建工程、无形资产为主，分别占非流动资产的45.81%、31.41%和11.52%。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的47.18%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2023年上半年应收账款所占比例基本合理，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例过高。

四、负债及权益结构分析

2023年上半年负债总额为277,099.69万元，与2022年上半年的233,531.81万元相比有较大增长，增长18.66%。2023年上半年企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。

负债主要项目变动情况表(万元)

项目名称

2022年上半年

2023年上半年

数值

差值

增长率(%)

数值

差值

增长率(%)

总负债

233,531.81

23,899.23

11.4

277,099.69

43,567.88

18.66

流动负债

129,643.86

25,211.02

24.14

151,143.89

21,500.03

16.58

应付票据及应付账款

42,745.6

42,745.6

-

72,078.37

29,332.77

68.62

应付票据

11,600

11,600

-

36,750

25,150

216.81

短期借款

48,660.62

1,508.54

3.2

36,619.65

-12040.97

-24.74

其他应付款

13,211.65

4,875.21

58.48

20,509.02

7,297.37

55.23

应付账款

31,145.6

-1269.62

-3.92

35,328.37

4,182.77

13.43

应交税费

4,500.71

2,201.54

95.75

1,743.74

-2756.97

-61.26

合同负债

2,941.49

2,941.49

-

2,647.36

-294.13

-10.00

其他流动负债

407.06

-855.81

-67.77

344.16

-62.90

-15.45

非流动负债

103,887.95

-1311.79

-1.25

125,955.8

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