单位内控风险评估报告三篇.pdf

风险评估（RiskAssessment）是指，在风险事件发生之前

或之后（但还没有结束），该事件给人们的生活、生命、财

产等各个方面造成的影响和损失的可能性进行量化评估的

工作。本站今天为大家精心准备了单位内控风险评估报告三

篇，希望对大家有所帮助!单位内控风险评估报告一篇

一、内部控制制度建立健全有效实施。

(一)内部环境。

控制环境提供学校纪律和结构，影响员工的控制意识，

是其他内部控制构成要素的基础。学校近年来改善了控制环

境，主要表现如下

1、健全的管理结构、科学的内部机构设置和权利分配

制度。

目前，学校管理结构健全，内部机构设立科学，权利分

配合理。学校制定了一系列内部控制制度等重大决策的程序

和规则文件，明确了学校教育员工的权利和义务，学校管理

层在开展具体经济业务时，可以根据环境和自身发展情况，

不断调整内部组织结构，采取新措施，激发全体教育员工的

工作热情，使我校教育教育质量保持高速发展。

2.学校文化建设。

校园文化是校园生命力的体现，我校在发展过程中注重

校园文化的建设与发展，学校每年都会组织专门的校园文化

建设和弘扬师德师风专题活动，教职工对校园文化的了解深

入，做小事、做细事、做具体事情的工作作风深入人心，增

强教职工的凝聚力，在教职工中不断涌现无私奉献的感人事

迹。

3、人力资源政策。

我校不断训练促进教职员专业技能发展的员工评价、晋

升和奖惩，教职员在公平、公开、公正的环境中发展，我校

重视个人品德、能力和发展前景。学校对财会等关键岗位职

工的轮岗制衡要求加强了学校的管理意识，确保了学校的发

展。

4.内部审计机制。

我校重视内部审计工作的开展，有效防止了学校经济活

动存在的风险。

(二)防范风险。

我校根据各种经济活动实施的特点，制定和完善风险管

理政策和措施，确保经济活动风险的知识、预防和控制，确

保我校经费的使用安全。定期评估、提示和完善已知的风险

点。通过防范风险、转移风险、排除风险等方法，将经济活

动的风险控制在可承受的范围内。存在经济风险的业务积极

分析，充分认识风险本质，积极采取降低、分担等战略，有

(三)控制措施。

学校根据业务性质和工作要求，实施不同的控制方法，

保证日常运行正常有序，包括职责分工控制、授权控制、审

核批准控制、会计系统控制、内部报告控制、绩效考核控制

等。

1.职责分工控制。

在具体工作中，中心学校校长负责全面工作，副校长分

别管理不同职能领域的工作，具体分校（职能部门）各自负

责，通过分工明确各自的权利和义务，通过协调配合来完成

工作。

2.许可控制。

对于特殊业务，学校制度明确规定授权。

3.审查批准控制。

对于不同的业务，我校规定了不同的审批形式和权限，

日常费用由分管副校长审批，特殊项目、大额项目分别由校

长代理会讨论合格。

4.财产保护控制。

我校对实物资产由专门部门、人员管理、使用，并提供

保护条件，如仓储库存、现金等有价证券提供保险箱等，定

期由总务室和财务室共同盘点，促进管理水平的提高。

5.会计系统的控制。

学校通过会计系统有效控制经济业务，包括各业务的许

可和审查、文件的审查，通过会计表现业务结果，促进管理

的改善。通过完善内部报告控制、预算控制、业绩评价控制、

经济活动分析控制等方法，促进管理水平的提高。同时，在

不同的工作环节，采用多种控制手段相结合的控制程序，保

证了业务活动的正常开展。

(一)采购和支付控制程序。

我校进货活动严格按照相关规定进行，并有严格的审批

流程，在总务室进行进货时，选择三家以上的供应商进行对

比，确定性价比高的供应商作为进货单位，所有合同备案，

对政府进货目录范围内进行政府进货。支付时，财务室严格

审查相关资料，制定严格的支付审查程序和权限，所有支付

必须由校长审查。

(二)日常借款和费用支出程序。

借款要填写借款单，详细填写借款单各项内容，逐级按

权限审批，借款要在业务结束后一周内结清，还清借款。

所有费用支出必须由经营者、分校(部门)负责人按权限

逐步签字，向校长报告签字审查。