(三)内部审计控制--改进机制.docxVIP

;.

;.

目的

为应对在内部审计中发现的潜在报关风险以及存在的差错，特制定如下改进流程及措施，以对原因进行分析检讨的同时，改进流程、规范行为操作，防止上述情况发生或再发生。

适用范围

适用于本公司关务管理和进出口经营活动中，对已出现的或潜在的报关风险或差错的控制。

定义

报关风险和差错：没有满足海关规定的要求，可能存在违法违规风险

改进措施：为防止已出现的报关风险或差错或其它不希望的情况再次发生，消除其原因所采用的措施

流程图

改进机制和流程说明

风险和差错报告的提出

内审部门针对存在风险和问题，并进行登记，并形助艮告；存在问题包括但不限于：

1、转厂确认函打印出来的和系统里的币