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医院内部控制评价与监督制度

第一章总则

第一条为规范本院部控制评价与监督，促进本院部控制不

断完善并有效实施，按照《行政事业单位部控制规范(试行)》

等有关规章制度，结合本院实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称部控制评价，是指医院对部控制建立和

执行的有效性进行评价，形成评价结论，并出具评价报告的过

程。

第三条控评价工作由部控制监督评价工作组负责组织。医

院认为必要时，可以委托具备资质的第三方中介机构实施部

控制初步评价。

第四条部控制评价应遵循以下原则:

(一)全面性。评价应当关注部控制的建立是否覆盖本院所有的

经济活动、经济活动的全过程、所有部控制关键岗位、各相

关部门及工作人员和相关工作任务。

(二)重要性。评价应当以风险为导向，突出重点，关注影响控制

目标的高风险领域、重要业务部门、重大业务事项、关键控制

环节和风险点。

(三)客观性。评价应当准确揭示本院主要经济活动、重大业务的

风险状况，如实反映部控制设计的健全性与执行的有效性。

(四)适应性。评价应当符合国家有关规定和本院的实际情况，并

随着外部环境的变化、本院经济活动的调整和管理要求的提高，

不断修订和完善。

第五条

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本院成立部控制评价监督工作小组(以下简称“工作小组”)，

负责对本院部控制实施情况开展部评价与监督，建立健全

部监督制度。其主要职责:(一)审批部控制评价工作的计划、

方案;(二)组织成立部控制评价工作组;(三)审批部控制评价

报告及整改方案;(四)其他与部控制评价与监督管理有关的工

作。

第六条部控制监督评价工作组负责部控制评价工作的组

织、协调与指导，主要职责:

(一)组织拟定部控制考核评价相关制度;

(二)组织编制部控制考核评价工作方案;

(三)组织实施部控制考核评价工作;

(四)监督部控制缺陷整改落实情况;

(五)完成工作小组交办的相关工作。

第七条本院相关部门和科室是部控制体系运行的执行机构，

在部控制监督评价工作组的组织下开展部控制评价工作，

主要职责:

(一)根据监督评价工作方案和相关业务部控制评价标准，开展

本单位部控制自查、自评工作;

(二)根据业务部控制自查结果梳理部控制缺陷;

(三)参与本院部控制评价缺陷的认定;

(四)针对部控制中存在的缺陷制定整改计划;

(五)落实整改计划，并及时报送整改情况报告;

(六)其他和本单位部控制及其评价相关的工作。

第二章部控制评价监督容

第八条部控制评价包括单位层面部控制评价和业务层面

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部控制评价。评价时可以同时进行，也可以分阶段进行。

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第九条单位层面部控制评价侧重对单位控制环境的评价，应

全面考虑本院经济活动的决策、执行和监督的全过程，关注主

要经济活动及其可能产生的重大风险。重点容包括:发展规

划、组织架构、运行机制、关键岗位与人员、会计与信息系统

等方面的部管理情况。

第十条业务层面部控制评价侧重对单位经济活动业务层面

控制的评