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2021
轮岗学习汇报
汇报人：张晓蓉
基本情况
风险管理科
财绩效管理科
务
管会计管理科
理
部资金管理科
税务管理科
01学习内容
02可借鉴
03体会与思考
01学习内容
风险管理
风险管理：是指对企业内可能产生的各种风险进行识别、衡量、分析、评价，并适时采取及时有
效的方法进行防范和控制，用最经济合理的方法来综合处理风险，以实现最大安全保障的一种科
学方法。
外部风险：顾客风险、竞争对手风险、政治环境风险、法律环境风险、经济环境风险等。
内部风险：产品风险、营销风险、财务风险、人事风险、组织与管理风险等。
财务风险
信用风险存货风险货权风险资金风险
信用风险
信用风险指客户到期不能或不愿付款/交货的风险，信用就是通过对
信用风险客户或供应商的风险识别、评估和分析，并采用相对经济合理的手
段，把可能损失控制在公司董事会可承受范围内的过程和方法
采购授信：对供应商进行的大宗原材料预付款采购业务
范围赊销授信：对客户进行的产品赊销业务；原则上，任何未收到货款
前将货权转移至客户的产品出库行为都属于赊销授信
信用风险
事前防范—客户筛选
对与公司合作的供应商和客户开展事前调查，经公共媒体、工商税务、资信
调查、走访调查等多种方式了解经营情况，形成评估准入表，各项评估达标
才能准入。
事中控制—授信审批及跟踪
信用风
依据资信调查报告的关键财务信息，结合历史交易记录和业务员主观评分，
险管控进行账期和额度授信。（内部单位额度高，账期长；个体工商户最高额度30
万）
事后处理—专业解决
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