内部控制风险评估自评报告(参考模板).pdf

设的指导意见》的有关精神，按照《财政部关于开展行政事

业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求，依据《行政

事业单位内部控制规范（试行）》的有关规定，我们对本单

位（部门）的内部控制体系建设情况进行了风险评估。

一、内部控制风险评估目标

根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》要求，单

位内部控制的目标主要包括五个方面：合理保证单位经济活

动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整、有

效防范舞弊和预防腐败、提高公共服务的效率和效果。

以内部控制目标为导向，为便于更准确对风险进行识

别、分类，在《行政事业单位内部控制规范（试行）》要求

基础上，我们将单位内部控制风险评估的目标设定为八个方

面：经济活动合法合规风险、资产安全风险、资产有效使用

风险、财务信息风险、防范舞弊风险、预防腐败风险、公共

服务效率风险、公共服务效果风险。

二、内部控制风险识别分析

（一）内部控制风险识别范围

按照《行政事业单位内部控制规范（试行）》的相关规

定，内部控制风险分为单位层面和业务层面两个范围领域，

其中单位层面风险的主要关注点包括：内部控制机构设置风

险、内部控制机制建设风险、内部控制制度建设风险、关键

岗位人员管理风险、财务信息系统风险，业务层面风险的主

要关注点包括：预算管理、收支管理、政府采购管理、资产

险。

（二）内部控制风险识别方法

风险识别的主要方法包括但不限于：检查表法、问题清

单法、流程测试法、关键人员访谈法、历史事件法、领导发

言分析法等，我们在充分收集各类信息的基础上，选择适合

的方法识别风险。

（三）内部控制风险识别成果

通过前期基础评价、内控报告质量检查、制度合规性梳

理、关键岗位人员访谈等工作，我们共识别出XX个风险

点。进一步，我们将这些风险点按单位层面、业务层面进行

归纳后，单位层面范围的风险共XX项，业务层面范围的风

险共XX项，分别为：合法合规风险、资产安全风险、资产

有效使用风险、财务信息风险、防范舞弊风险、预防腐败风

险、公共服务效果风险、公共服务效率风险，分别为：预算

管理领域XX个风险；收支管理领域XX项风险；资产管理领

域XX项风险；合同管理领域XX项风险。

三、内部控制风险控制措施

单位内部控制的控制方法一般包括：不相容岗位相互分

离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控

制、会计控制、单据控制、信息内部公开。我们在充分收集

单位内部资料、单位内控报告质量评价基础上，依据外部政

策要求及内部控制一般方法，对单位现有内控体系进行了修

订及补充完善，形成了合规、完整的内控体系。在内控体系

修订及补充完善过程中，我们对内控体系建设中存在的一系

分析，并提出了针对性的风险控制措施，同时将风险控制措

施落实到每一个关键流程节点，明确责任到相关主责部门，

最终形成单位风险数据库。

四、内部控制风险评估下一步工作

基于以上评估结果，本单位将单位层面（内部控制机构

设置、内部控制机制建设、内部控制制度建设、关键岗位人

员管理、财务信息系统）、业务层面（预算管理业务、收支

管理业务、资产管理业务、合同管理业务、建设项目管理业

务）作为XX年内部控制风险防控的重点工作和改进方向，

并采取以下措施做好内部控制风险防控工作：

（一）重点工作和改进方向

单位层面主要包括：（1）建立健全内控制度；（2）

梳理内部业务流程（预算、收支、采购、资产、合同）；

（3）设计不相容岗位分离机制；（4）梳理权利运行机制；

（5）提升信息化管理水平。

业务层面：优化完善预算管理、收支管理、采购管理、

资产管理、合同管理、等管理领域的业务流程和岗位细化工

作，明确各流程步骤的控制要素。具体包括：（1）分析年

度预算执行差异率偏高的原因；（2）涉及收入的合同，财

会部门定期检查收入金额与合同约定是否相符；（3）加强

票据管理；（4）对支出事项进行分类和归口管理；（5）加

强采购过程管理；（6）加强无形资产盘点清查管理；（7）

加强合同统一分类和归口管理。

（二）具体措施

组织内控专题培训。（1）内控牵头部门指定专人负

责关注内控政策发布，并结合单位实际情况和内控建设阶段

建立内控培训机制，明确各岗位职责；（2）加强内控工作

推进，提高单位负责人对内控建设的重视程度和责任意识，

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