资金时间价值管理在财务管理的应用 .pdf

资金时间价值管理在财务管理的应用

摘要：随着我国经济形势的转变，企业也应顺应市场的需求，汲取先进的管理方法，不

断调整改革理念，将其运用到企业的财务管理中。现阶段，大局部企业还没有树立资金时间

管理理念，目前国内对这一理念的认知还比拟新颖，许多企业缺乏对这方面的认识。这直接

导致企业具体管理各项资金时，可能会存在浪费情况。本文首先介绍了资金管理的概念，明

确了资金管理中存在的问题，最后指出了企业管理资金时间价值的具体作用，意在优化企业

资金管理的具体方法，发挥出资金时间价值在企业财务管理中的具体作用。

关键词：资金；时间价值管理；企业财务管理；应用

企业在实现财务管理时，一种常见的躲避财务风险的方法便是资金时间价值管理。企业

在实际资本控制阶段，出于对自身风险和利益的考虑，将资金时间管理理念引入到企业财务

工作比拟重要。实际开展企业工程资金中，应该充分发挥出企业资金的实际分配作用。出于

这种风险意识的考虑，更应积极采取各种措施，让企业渡过难关，并取得相应利益。从这个

角度来说，企业的投资风险和资金时间管理存在着一定的联系，资金链条实际流动过程中，

能够通过资金时间管理价值获取最大经济效益，这是当前财务管理工作者需要讨论的各项问

题。

1资金时间价值管理的根本定义

资金需要的时间和资金时间价值紧密相连，随着时间的不断变化，货币的实际价值也在

发生变化，时间的长短和根本效益呈正比。随着通货膨胀的日益发生，资金时间观念也会发

生各种变化。现阶段，我国心理学概念和资金时间价值观念存在着一定的联系。从经济学和

心理学的角度出发，将资金时间观念和消费心里学价值观融合到一起，具体管理资金时间上

的消费也等同于推迟消费带来的价值。具体开展企业的各项财务业务时，资金在其流通和生

产过程时，资金的时间价值根底本钱也在不断变化，这需要将少局部资金引入到风险投资中

来，以便获取更多的经济利润。

2计算资金时间价值的具体方法

为了准确预估企业的实际财力资金，可以使用计算的方法衡量具体资金时间价值。具体

计算资金时间观念时，可以归纳出利息的各种计算方法。总的来说，包含复利计算和单利计

算两种方法。计算单利利息的方法比拟简单，可以按照利息率和本金的实际数值进行计算，

单独计算出利息，不汇入下期利息周期中。复利利息是指实际计算利息时，将上周利息当做

本金计算进来。其获取的数据和计算结果便一直处于浮动的情况。例如：以100元当做本金，

其年利率为11％，方便计算出两年后的实际利润。采用单利计息的方法，这22元就是利息。

如果采用复利计息的方法，这23元便是两年的利息，这其中存在着一定的差距，实际表达

资金时间价值便是复利利息。

3当前企业财务经营中使用资金时间管理价值中需要注意的问题

在日常生活中，我们经常听到一句话：不要在一棵树上吊死，也就是说不要过分拘

泥于同一件事情。这句话同样适用于实际管理企业资金时间价值的具体方法，当前，为了强

化企业对财务资本的具体管理，加强对实际资本的控制方法，可以采用多元化的投资方法，

防止因为单一投资失败为企业造成的各种损失。实际进行多元化投资方法时，需要合理预估

各项风险意识。这样企业在进行各种投资方法时也能选择出最适宜的方法。在实际管理资金

时间价值观念时，更应该遵循多元化的投资方法，从而做出合理的选择，充分结合自身的实

际情况，不断增强企业的经济效益。

为了实现企业的良性开展，不断提高其经济利润。在实际开展过程中应该充分考虑到实

际形势，为了实现企业的可持续开展，应该发挥出资金时间价值管理的具体作用。当前，企

业资金时间价值理论和可持续开展观念密不可分。企业更应该从全局意识出发，合理规划具

体时间价值观念。

在对企业进行风险投资的过程中，当前特别重要的问题便是如何运作企业资本，以便实

现利益最大化。尤其需要注意的便是，实行资金时间管理理念存在着一定的风险性，在前期

阶段我们需要合理预估资金价值管理理念，从而发挥出资金时间价值管理的实际作用。

4分析企业资金时间价值管理的各个步骤

一般来说，资源都是有限度的，不是无限度的各种资源。在实际分配企业资源的过程中，

不能随意分配企业资源，这种行为本身具备一定的风险性，需要合理把控这种风险意识。例

如:管理资金时间价值的重要方法便是通过购置基金等方法实现商业化盈利效果。这种操作

方法获取收益较小，几乎没有什么赔本风险。从此种角度出发，需要合理规划企业当前的开

展情况，保证企业能够获取利润。与此同时，