内审员内部审核培训.pptxVIP

内审员内部审核培训作为内部审核人员,需要系统地接受内部审核方面的专业培训,全面了解内部审核的定义、目的、原则和类型,掌握内部审核的各个环节和技能,提高内部审核工作的专业性和有效性。本次培训旨在为内审员传授内部审核的基础知识和实操技能,为他们提供持续专业发展的指引。AabyAakritiShrestha

培训目标全面掌握内部审核的定义、目的和基本原则深入了解内部审核的类型、范围和实施流程熟练掌握内部审核的各项技能,包括审核计划、审核实施、审核证据收集和分析等提升内部审核人员的专业素质和责任意识学会如何有效管理内部审核的质量、风险和绩效掌握内部审核的最佳实践和持续改进方法

审核的定义和目的审核是一种有组织且独立的评估活动,旨在检查和评价组织的各项管理和运营活动,确保其符合既定的标准、制度和程序。内部审核则是组织内部为自己进行的一种系统性检查和评价,目的是帮助组织达成既定目标,提高管理效率和内部控制水平。

内部审核的重要性确保组织运营合规内部审核能帮助组织识别并评估合规风险,确保运营活动符合相关法律法规要求。提高管理效率内部审核可以评估组织的内部控制和管理流程,发现并解决问题,优化管理措施。促进持续改进内部审核的反馈和建议可以推动组织不断完善自身管理,实现持续改进和发展。增强利益相关方信任有效的内部审核有助于提高组织的透明度和问责制,赢得利益相关方的信任。

内部审核的基本原则系统性内部审核需要根据事先制定的计划和程序有序地进行,全面考虑组织的各个层面和环节。客观性内部审核要求审核人员保持独立、公正的态度,不受任何内外部影响。实用性内部审核的发现和建议应该切合实际,能够帮助组织解决实际问题。持续性内部审核是一个持续的过程,要定期开展并跟踪改进措施的实施情况。

内部审核的类型和范围审核类型内部审核可划分为全面审核和专项审核。全面审核覆盖组织各个层面和功能,而专项审核则针对特定领域、流程或活动。审核范围内部审核的范围广泛,包括财务管理、运营管理、合规管理、风险管理、信息管理等各个方面。审核时还要关注组织的战略、目标和绩效。常见审核类型合规性审核财务审核运营审核信息系统审核环境和安全审核项目管理审核审核方式内部审核可以采取现场审核、文件审核、问卷调查等多种方式,并结合走访访谈、观察、抽样检查等技术手段。

内部审核的计划和准备1制定审核计划根据组织的战略目标、风险状况和业务重点,制定详细的年度内部审核计划,确定审核的范围、时间、资源配置等。2收集相关信息收集和分析组织的相关政策、程序、数据等信息资料,了解业务运营和管理现状,为审核做好充分准备。3组建审核团队选择具有相应专业背景和审核技能的人员组成审核团队,明确各成员的职责分工,并提前进行沟通协调。

现场审核的实施步骤准备现场确认现场环境、人员信息,准备好必要的工具和资料,确保现场审核的顺利进行。开展访谈采访相关人员,深入了解业务流程、管理制度和责任分工,收集审核所需的重要信息。查阅文件仔细查阅各类管理文件、记录和数据,以核实信息的准确性和完整性。实地观察实地走访核心作业现场,观察实际运营情况,发现可能存在的问题和风险。抽样检查采用抽样的方式,对重点环节和关键指标进行深入检查和验证。

审核证据的收集和分析文件证据收集相关的管理文件、会议记录、操作日志等书面资料,作为审核的客观证据。访谈证据通过与相关人员的深入访谈,了解实际操作细节和问题症结,补充审核信息。实地观察亲自到现场观察业务运作情况,发现可能存在的隐藏问题和风险隐患。数据分析对收集的各类数据和信息进行分析对比,识别异常情况和改进空间。

审核发现的识别和记录在现场审核过程中,审核人员需要仔细识别并记录所发现的各类问题和改进机会。这包括合规性缺陷、管理漏洞、流程失控、资源浪费等问题,以及可以优化效率和提升绩效的机会。问题类型描述要点风险评估改进建议合规性缺陷未能严格执行相关法规和标准要求可能引发法律责任和监管处罚制定更加严格的管控措施,提高合规意识管理漏洞内部控制机制存在缺失或失效可能导致资产损失和运营中断优化管理流程,加强内部控制流程失控关键业务流程执行不规范可能引发质量问题和客户投诉梳理并标准化关键业务流程资源浪费人、财、物等资源利用效率低下可能影响成本控制和盈利能力优化资源配置,提高资源利用效率

审核报告的撰写要求1审核报告应全面、客观、准确地反映审核过程和结果报告结构应清晰,包括审核概况、发现问题、改进建议等内容使用专业术语、规范用语,避免模糊和笼统的表述审核发现应分类归纳,重点突出,针对性强改进建议应切实可行,有明确的时间表和责任人报告应及时提交给相应管理层,获取正式认可

审核发现的纠正和预防1纠正措施针对审核中发现的问题,制定并实施有针对性的纠正措施,消除问题根源。2预防措施结合问题根源,制定并实施预防性控制措施,避免问题再