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PPP存量资产项目相关问题

PPP项目存量资产相关问题

一、存量资产概念

存量公共资产是指由政府投资或政策性支出所形成的，由各级行政单

位和国有、国有控股企业（含政府融资平台公司，下同）占有、使用的，

依法确认为国家所有，能以货币计量的公用性资产、无形资产和其他公共

资产等各种经济资源的总称

二、PPP项目存量资产持有主体

PPP项目存量资产的持有主体主要为各行业主管部门、央企、地方国

企及履行政府融资职能的平台公司。三、PPP项目存量资产转让客体

PPP项目存量资产的转让客体主要包括资产所有权、股权、经营权、

收费权等。

四、存量资产盘活要实现的政策目标

对拟采取PPP模式的存量基础设施项目，根据项目特点和具体情况，

可通过

以下方式进行：

1、转让-运营-移交（TOT）

是指政府将存量资产所有权有偿转让给社会资本或项目公司，并由其

负责运营、维护和用户服务，合同期满后资产及其所有权等移交给政府的

项目运作方式。合同期限一般为20-30年。

2、改建-运营-移交（ROT）

政府在TOT模式的基础上，增加改扩建内容的项目运作方式。合同期

限一般为20-30年。

3、委托运营

政府将存量公共资产的运营维护职责委托给社会资本或项目公司，社

会资本或项目公司不负责用户服务的政府和社会资本合作项目运作方式。

政府保留资产所有权，只向社会资本或项目公司支付委托运营费。合同期

限一般不超过8年。

4、股权合作

5、转让-拥有-运营（TOO）

六、PPP资产转让是否应遵循国有资产转让相关规定。

《国家发展改革委关于加快运用PPP模式盘活基础设施存量资产有关

工作的通知》中指出“运用PPP模式盘活基础设施存量资产，要在符合国

有资产管理等相关法律法规制度的前提下”进行。

七、PPP存量资产转让所涉国有资产管理相关规定。

1、《企业国有资产交易监督管理办法》

第三条本办法所称企业国有资产交易行为包括：（一）履行出资人职

责的机构、

国有及国有控股企业、国有实际控制企业转让其对企业各种形式出资

所形成权益的行为（以下称企业产权转让）；（二）国有及国有控股企业、

国有实际控制企业增加资本的行为（以下称企业增资），政府以增加资本

金方式对国家出资企业的投入除外；（三）国有及国有控股企业、国有实

际控制企业的重大资产转让行为（以下称企业资产转让）。

第三十一条以下情形的产权转让可以采取非公开协议转让方式：

（一）涉及主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键

领域企业的重组整合，对受让方有特殊要求，企业产权需要在国有及国有

控股企业之间转让的，经国资监管机构批准，可以采取非公开协议转让方

式；

（二）同一国家出资企业及其各级控股企业或实际控制企业之间因实

施内部重组整合进行产权转让的，经该国家出资企业审议决策，可以采取

非公开协议转让方式。

第四十八条企业一定金额以上的生产设备、房产、在建工程以及土地

使用权、债权、知识产权等资产对外转让，应当按照企业内部管理制度履

行相应决策程序后，在产权交易机构公开进行。涉及国家出资企业内部或

特定行业的资产转让，确需在国有及国有控股、国有实际控制企业之间非

公开转让的，由转让方逐级报国家出资企业审核批准。

八、存量资产所有权转让是否要经过评估

1、在法律层面，《中华人民共和国资产评估法》规定，涉及国有资

产或者公共利益等事项，法律、行政法规规定需要评估的，应当依法委托

评估机构评估。《企业国有资产法》对企业国有资产交易资产评估作出明

确规定，其适用范围仅为企业国有资产。

2、针对广义国有资产评估的规定，《国有资产评估管理办法》（国

务院令第91号）第三条明确，国有资产占有单位涉及国有资产转让的，

应当进行资产评估。

3、具体到PPP项目，关于项目资产评估的规定散见于相关政策文件

中。《国务院办公厅转发财政部发展改革委人民银行关于在公共服务领域

推广政府和社会资本合作模式指导意见的通知》（国办发202242号）明

确“存量公共服务项目转型为政府和社会资本合作项目过程中，应依法进

行资产评估，合理确定价值，防止公共资产流失和贱卖”。

发改委《政府和社会资本合作项目通用合同指南》第18条关于PPP