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人民银行国库培训课件
•国库基本概念与职能
contents•国库业务操作流程
•国库现金管理理论与实践
目录•国库监管与风险防范
•信息系统在国库业务中应用
•人民银行国库改革与发展趋势
01
国库基本概念与职能
国库定义及作用
国库定义
国库是国家财政收支的保管出纳
机构，负责办理国家预算资金的
收入和支出，是国家预算执行的
重要组成部分。
国库作用
国库作为预算执行的重要环节，
在财政收支运行和财政政策实施
中发挥着执行、促进、监督和反
映的职能作用。
国库职能与任务
国库职能
国库具有收纳国家预算资金、支付国家预算支出、监督管理国家预算执行的职能。
国库任务
国库的任务是准确及时地收纳国家预算收入，按照财政制度的有关规定和银行的
开户原则，为各级财政机关开立账户，根据有关凭证及时办理同级财政库款的支
付、汇划清算和资金结算，保证各项财政收支的顺利进行。
国库法规体系
国家法律规范性文件
如《中华人民共和国预算法》、《中如《国库会计管理规定》、《国库监
华人民共和国国家金库条例》等，为督管理基本规定》等，对国库业务的
国库业务提供了基本的法律依据。各个方面进行了详细的规定和指导。
部门规章
如《财政总预算会计制度》、《中国
人民银行经理国库职责》等，规范了
国库业务的具体操作和管理要求。
02
国库业务操作流程
预算收入收纳与划分
预算收入收纳
各级财政部门、税务机关等征收机关按照法律、行政法规规定，将纳税人缴纳
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