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大学经费支出审批规定

为了进一步规范学校的经费审批，有效控制各项经费的使用和

支出报销，根据有关财经法规和制度，以及学校财务管理办法、预

算管理办法，结合学校实际情况，特制定本规定。

―、审批人和审批要件

本规定所指经费支出的审批人是指学校根据经费来源、职责分

工、归管理及支出额度等情况分别予以确定的，负责审批其管理的

全部经费支出的人员。我校的审批人包括学校政负责人，分管财务

的校领导，分管校领导（其中：院部分管校领导是指所报销经费的

业务事项归分管的校领导，下同），机关（直属单位）行政主要负

责人，院（部）政负责人，项目负责人，其他授权的专项审批人等。

本规定所指审批要件包括与经费支出相关的合法有效财务票

、支付凭证、批件、合同协议、采购确认单、采购函、验收凭证等。

报销的基本审批要件为合法有效的财务票据（票据、收据、自制报

销单据等），支付凭证（支票、支付令、公务卡消费凭证等），涉

及出国出差、接待等需事前审批的应具有批件（报告、审批单等），

涉及采购的应具有协议合同、验收凭证（固定资产验收单等），涉

及校内竞价网采购的应具有采购确认单，涉及采购的应具有采购函。

报销人应将经费支出相关的审批要件准备齐全，报各级审批人审核。

审批人根据提供的要件对经费支出的报销进行审批。对审批要件不

全的，审批人不予审批，待要件补充齐全后再行审批。

二、审批原则

各级审批人要严格遵守财经法规和各项规章制度，认真履行审

批职责，遵循以下审批原则。

（一）“谁主管、谁审批、谁负责”原则

各级审批人应根据各自的职责分工和所授权限，在授权范围内

对照审批要件进行审批。审批人不得超越权限审批，并对所审批经

费开支的合法性、合规性、合理性、相关性和真实性负责。

（二）“财务一支笔”原则

学校政负责人、机关（直属单位）行政主要负责人、院（部）

政负责人和项目负责人以及其他授权的专项审批人分别为其管理经

费的“一支笔”审批人，负责其管理经费的审批，在审批权限内对

支出的真实性、合理性进行审核并对其审批意见负责。各部门（单

位）应将经费审批人的签字样式以纸质形

式报财务处备案。审批人一经确定，不得随意变更，若人员有变更，

应及时书面通知财务处。

（三）“分级审批”原则

各部门（单位）经费支出报销按文件规定的经费限额进行分级

审批，具体审批额度由学校相关职能部门会同财务处商定，以文件

的形式公布。

三、审批程序与权限

（一）一般审批规定

1.机关（直属单位）经学校列入部门（单位）年度预算的经费

支出报销由经办人、证明人或验收人（物品事项）签字证明，机关（

直属单位）主要负责人审批。报销额度在10万元

（含）至100万元的或机关（直属单位）主要负责人经办的支出报

销额度在100万元以内的，报分管校领导审批。

2.院（部）经学校列入部门（单位）年度预算的经费支出报销

由经办人、证明人或验收人（物品事项）签字证明，行政分管的经

费支出报销由行政主要负责人审批，院（部）分委分管的经费支出

报销由分委主要负责人审批。

院（部）政主要负责人经办的支出报销由行政主要负责人和分

委主要负责人交叉审批。

3.部门（单位）创收经费、福奖基金、发展基金、代管经

费等自有经费支出报销由经办人、证明人或验收人（物品事项）签

字证明，部门（单位）主要负责人审批。

4.未列入预算的项目，按预算管理办法调整列入预算后，其

支出报销审批按预算经费执行。

（二）特定事项审批规定

根据和学校有关规定，对以下特定事项进行审批：

1.除科研项目外的级、省级项目经费支出报销按一般审批规定

执行后，报学校项目主管部门（单位）主要负责人审批。

2.校内在职教职工的人员经费支出（学校规定的院部奖励绩效

预发除外）按一般审批规定执行后，报人事处按相关规定审批后发

放。

3.接待费按照《XX大学公务接待管理办法》和《XX大学外宾

接待经费管理办法》执行，接待费用在1000元以下的，由部门（单

位）主要负责人审批，1000元（含）以上的，由部门（单位）分管

校领导审批。

4.差旅费按照《XX大学差旅费管理办法》规定，出差前需填报

审批单并按规定进行事前审批，出差后按以下规定进行报销审批：