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2023年内部审计工作报告

2023年内部审计工作报告1

根据__（）x号文件精神及年初内审工作安排，公司审计组于x月

x日至x日对__供电所1月至9月经营活动的合法性、合理性、有效性

进行了分析和核实，对该所财经纪律和财务制度执行情况实施了必要的

审计程序。

根据《内部审计准则》及有关规法律制度的规定，__供电所对其提

供的与审计相关的会计资料及其他证明材料的真实性和完整性负责。现

出具如下审计报告：

一、被审计单位基本情况

该所共有员工x人，其中正式员工x人，农电员x人，负责全乡x

个行政村x个台区的供用电业务。抄表到户的有x个村x个台区，共计

__户，由所里直管移动机站台区为__个;趸售承包给村农电员管理的有1

个村1个台区;淹没区有4个村17个台区,具体是__村、__村、__村、

__村,其中:__村有用户__户,__村有用户16户,岩坳村有用户__户,岩山

岔村有用户x户,共计x户。

二、管理及分配模式

该所财务核算方式是采取收支两条线管理，所有收入交所里入帐后

再进行分配，非淹没区的22个台区抄表收费工作实行责任考核制度，

采取工资与电费回收和线损率挂钩，按月兑现;承包给村农电员自管的1

个村1个台区按趸售价x/kwh收费,淹没区x个台区的抄表收费工作没

有制定考核制度，责任没有明确到人，按月由全所统一行动抄表收费,

但在实际收费过程中由于淹没区用户刁难,往往只能象征性收点。该所

对没有改造的台区制定综合线损为x%,对已经改造的台区制定综合线损

为x%,所长及农电员的基础工资分为三个标准,所长的岗位工资定x元/

月，班长定岗位工资为x元/月,一般的为x元/月。

三、经营及财务收支状况

㈠、经营情况

该所1至9月份供电量为xkwh，公司1至9月核减淹没区电量为

xkwh，核减后供电量为xkwh，到户售电量为xkwh，核减前综合线损为

x%，核减后综合线损为x%。

㈡、财务收支状况

1、收入：该所1至9月份实现主营业务收入为x元，售电均价为

0.x元/kwh,其他业务收入为x元，收入合计为x元。

2、支出：1至9月份购电成本为x元，工资支出x元，维修费支出

x元，租车费支出x元，差旅费x元，办公费x元，招待费x元,三金支

出x元,福利费支出x元,其他支出x元,其他业务支出为x元,支出合计

为x元。

3、利润：该所1至9月亏损x元。

4、工资分配：该所的工资分为岗位工资和工程劳务提成两大块：

①1至9月份从电费中支出的工资总额为x元，其中：所长1人，

工资总额为x元，月平均工资收入为x元，职工5人，工资总额为x元，

月平均工资收入为x元。

②1至9月份从其他业务费用中支出的劳务提成补助为x元，6人,

人平月收入为x元。

5、开支比例：到9月底该所亏损x元，工资及其他费用均系占用

了公司电费开支。

6、预计负债：经查该所未结帐的外欠债务为x元，其中招待费x

元，移动公司基站雪灾维修材料费x元，下乡租车费、运费x元，因为

该所1至9月经营为亏损,目前看没有能力支付欠款，所以预计负债有

潜在的风险。

四、审计评价

1、通过审计，我们认为__供电所基本能够遵守财经纪律和公司财

务管理制度，财务报帐程序规范、手续完备、工资分配虽基本合理，但

全部占用公司电费开支,能够遵守发票管理制度，没有出现违规使用发

票和白条收费的现象。该所对淹没区用电管理方面存在制度不健全,存

在拖欠公司电费,违反财务记帐规则,财务公开手续不完备等现象。

2、__在担任所长这一年来,在财务管理上基本能够遵守国家财经法

规和公司财经纪律，全所收支透明,分配基本公正，但做为淹没区供电

所所长__个人的工资有所偏高;在审计中没有发现其个人作为所长有乱

开支的现象，从提供的财务资料和审计组走访全所职工及部分辖区内村

民获得的信息也基本能证实其个人没有明显的经济违规现象。

五、审计发现的问题及处理意见

1、淹没区用电极不规范,造成电费损失巨大.

该所对淹没区x个村x个台区的抄表收费工作是按月进行，经查抄