仓库物资盘点管理规定，确保存货及财产盘点的正确性.pdfVIP

盘点管理规定

一、目的

为求存货及财产盘点的正确性，盘点工作处理有所遵循，并加强管理人

员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。

二、盘点范围

(一)存货盘点：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外

协加工料品、下脚品。

(二)财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约。

(三)财产盘点：系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言。

三、盘点方式

(一)年终盘点

1、存货：由资材部门或经管部门会同财务部门于年终时，实施全面总清

点一次。

2、财务：由财务部于年终时，实施全面总清点一次。

3、财产：由经管部门会同财务部门于年终时，实施全面总清点一次。

(二)月末盘点

每月末所有存货，由经管部门及财务部门实施全面清点一次。

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(三)月份检查

由检核部门(总经理室)或财务部门，做存货随机抽样盘点。

四、人员的指派与职责

(一)总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进

行及异常事项的裁决。

(二)主盘人：由各部门主管担任，负责实际盘点工作的推动及实施。

(三)复盘人：由总经理室视需要指派及各部门的经理，负责盘点监督之责。

(四)盘点人：由经管部门指派，负责点计数量。

(五)会点人：由财务部门指派(人员不足时，间接部门支援)，负责会点并记

录，与盘点人分段核对、确实数据工作。

(六)协点人：由部门指派，负责盘点时，料品搬运及整理工作。

(七)特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会

点人、抽点人，其职责亦同。

(八)监点人：由总经理室派员担任。

五、盘点前准备事项

(一)盘点编组

由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排盘点人员编

组表，呈总经理核定后，公布实施。

(二)经管部门将应进行盘点的财务及盘点用具，预先准备妥当；所需盘点

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表格，由财务部门准备。

1、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。

2、现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。

3、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。

4、各项财务账册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应

由财务部门将尚未入帐的有关单据如入库单、出库单、领料单、退料单等利

用结存调整表一式两联，将帐面数调整为正确的账面结存数后，第二联财

务部门自存，第一联送经管部门。

(三)盘点期间已收到料而未办妥入账手续的原、物料，应另行分别存放，

并予以标示。

六、年终全面盘点

(一)财务部门应于呈报总经理，经核准后，签发盘点通知，并负责召集各

部门的盘点负责人召开盘点协调会，拟订盘点计划表，限期办理盘点工作。

(二)盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至于生产部门于盘点期间所

需用料的领料，材料可不移动，但必须标示出。

(三)年终盘点，原则上应采取全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理

时，应呈报总经理核准后，始得改变方式进行。

(四)盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财物

数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。

(五)盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于盘点

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统计表，并每小段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认后，将该表编

列同一流水号码，各自存一联，备日后核查，若有出入者，必需再重点；盘点

完毕，盘点人应将盘点统计表汇总编制盘存表一式两联，第一联由经管

部门自存，第二联送财务部门，供核算盘点盈亏金额。

七、不定期抽点

(一)由总经理室视实际需要，随时指派人员抽点；可由财务部门填具财

务抽点通知单于呈报总经理核准后办理。

(二)盘点日期及项目，以不预先通知经管部门为原则。

(三)盘点前应由财务部门利用结存调整表将账面数先行调整至盘点的

确实账面结存数，再行盘点。

(四)不定期抽点，应填列盘存表。

八、盘点告

(一)财务部门应依盘存表编制盘点盈亏告表一式三联，送经管部门

填列差异原因的说明及对