行政事业单位内控与信息化解决方案.pptx

行政事业单位内控与信息化解决方案目录内控解读内控与财务管理内控及财务管理方案内控及产品经典案例关于我们内控解读“内控”的理解1、升级版：内控规范不是另起炉灶，而是穿针引线、穿衣戴帽，使各项规定落地。内控制度依据：①《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府采购法》；②《会计基础工作规范》、《内部会计控制规范》；③《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》等。内控解读“内控”的理解2、控制“风险”：不是控制各类业务开展，而是控制经济活动过程中可能存在的各类风险。控制方法：1、不相容岗位相互分离2、内部授权审批3、责权对等、归口管理4、预算控制5、…..内控解读“内控”的理解3、流程化：内部控制是将所有的业务活动按流程进行风险分析，并按风险点制定管控措施。将分散的管理制度有机地连接起来，就像生产线一样。财政部部党组书记、部长楼继伟指出“内控体系建设的关键是流程再造和信息系统建设，所有控制要在流程中解决，而不是事后解决”。内控解读内控与信息化实施原则------计划，执行，监管工作岗位与信息系统操作员角色相结合内部授权审批与信息系统工作流相结合业务管理流程与信息系统功能点相结合以集中，完整，全面的数据为基础实现风险的管控目录内控解读内控与财务管理内控及财务管理方案内控及产品经典案例关于我们内控与财务管理《中华人民共和国会计法》2015年新《中华人民共和国预算法》2014年10月《关于全面推进管理会计体系建设的指导意见》2014年11月《财政部内部控制基本制度（试行）》《财政部法律风险内部控制办法》基本法律行动细则执行保障2014年1月《行政事业单位内部控制规范（试行）》2014年12月《权责发生制政府综合财务报告制度改革方案》政策指引改革趋势内控内控与财务管理制度旧政策文字新政策文号时间事业单位财务规则1997.1.1实施财政部令第68号2012.4.1施行2012.2.7会计准则财预字[1997]286号财政部令第72号2013.1.1施行2012.12.6会计制度财预字[1997]288号财会[2012]22号2012.12.19行政事业单位内部控制规范（试行）无财会〔2012〕21号2014.1.1施行2012.11.29行政单位财务规则财政部令〔1998〕9号1998.1.19施行财政部令第71号2013.1.1施行2012.12.6会计制度财预字[1998]49号财库[2013]218号2014.1.1施行2013.12.18高等学校会计制度财预字[1998]105号财会〔2013〕30号2014.1.1施行2013.12.26中小学会计制度财会〔2013〕28号2014.1.1施行2013.12.27智慧城市的基础是什么？智慧城市是利用先进的信息技术和数据分析手段，对城市进行全方位、多角度地信息化、智能化改造，以提高城市管理、服务和生活质量的现代化城市。其中，智慧城市的基础是由各种传感器和设备组成的物联网，以及其所产生的大数据。具体来说，智慧城市的基础建设包括以下几个方面：1.物联网基础设施：构建智慧城市需要广泛应用传感器、控制设备、计算设备等智能设备，它们通过互联网相互连接，形成一个庞大的物联网基础设施，为后续数据采集、处理、分析提供基础。2.数据采集和处理技术：为了发挥物联网技术的作用，必须采集大量的数据并进行实时处理。这需要基于云计算、大数据存储和分析等技术，构建可靠、高效、安全的数据采集和处理系统。3.城市信息化基础设施：包括城市信息资源的数字化、标准化和共享，同时还需要建立城市信息化平台和服务系统，实现政务信息公开、数字城管、电子商务等城市信息化应用。4.智能交通系统：通过采用先进的交通控制和管理技术，实现城市交通拥堵和安全问题的有效解决，提高城市交通运输效率和质量。5.城市公共服务系统：包括城市公共安全服务、教育、医疗、环保等公共服务系统的信息化建设，以便更好地服务城市居民和提高公共服务质量。内控与财务管理政策要求---财务规则---行政行政单位财务监管：第五十五条行政单位财务监督主要包括对预算管理、收入管理、支出管理、结转和结余管理、资产管理、负债管理等的监督。第五十六条行政单位财务监督应当实行事前监督、事中监督、事后监督相结合，日常监督与专项监督相结合，并对违反财务规章制度的问题进行检查处理。第五十七条行政单位应当建立健全内部控制制度、经济责任制度、财务信息披露制度等监督制度，依法公开财务信息。第五十八条行政单位应当依法接受主管预算单位和财政、审计部门的监督。内控与财务管理政策要求---财务规则---事业事业单位财务监管：第五十八条事业单位财