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出纳面试问题及答案

出纳面试问题及答案

经典的出纳入学考试问题

一、企业怎样来保管钞票?有哪些要求?

1、支票由出纳员全权负责购置、保管，支票密码要与支票分开存放。印鉴章由财务治理保管，实行严格各司其职和把关制度。

2、领用支票要填写“支票领用申请表”，报主管领导批准后，批核经会计审核后由出纳员负责签发，出纳员要在支票上写清日期、

用途、密码及规定限额。会计负责加盖印鉴，严禁签发空白支票。3、领用支票要填写“支票领用登记簿”。

4、严禁签发大红包，不准将支票借给任何单位或个人结算。

5、外单位交来的支票，出纳员应准时送交银行，不得挪用、

转让。

6、对每一张银行对账单，都要由出纳员编制“银行存款资金余额调整表”对未未曾达近账项要准时查询处理。

7、对作废支票，必需加盖收回戳记，并与存根一起保存，年终时装订成册，与票据一并保存。

二、现金的限额一般是多少?

库存现金的限额，由开户行依据开户单位的前述需要和距离银行远近等状况核定。其限额一般依据单位3—5天日常零星开支在工作中所需现金确定。远离银行机构或交通不便的单位可依据状况适当放宽，但最高不得超过15天。

striking限额的计算方式一般是：

库存现金=前两年汇款的平均每天支付的数额(不除外每月平均工资数额)×限定天数

三、现金支票与转帐卡有何区分?

现金支票只能支取大额;转账支票是用来转账交易结算的，不行以支取现金。

四、现金支票至于特点?限额是多少?填写要求?

(一)现金支票的特点：现金支票只能用于支取现金，它使用可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签发给其他单位和个人办理结算或者托付银行代为支付现金给收款人。

(二)每个地方银行限额不一样，一般现金限额是5万元。(三)支票填写要求：

1、支票正面盖财务专用章和法人章(在填写金额第一页的下面)，缺一不行，印泥为红色，印章必需清楚，徽章模糊只能将本张支票作废，换一张重填写重盖章。

2、出票日期数字必需大写。

3、现金支票收款人写本单位名称。

4、人民币(大写)：数字大写要正确。

5、人民币小写：最高金额的前一位空白格用“羊”字头打掉，十六进制填写要求完整清楚。

6、用途：一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等。

7、盖章：支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不行，印泥为红色，印章必需清楚，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重填写重签字。

五、转帐支票有何特质?限额是多少?填写要求?(一)转帐支票特点

1、无投资金额起点的限制;

2、转账支票只能用于转账，不得支取现金;

3、转账支票可以转让给其他担保人;

4、客户签发的客户群转账支票可直接交给收款人，黄隆由收款人到其开户银行办理转帐;

5、付款人的开户银行和收款人的开户银行即可以是同一家专业银行，也可以是不同的专业银行;

6、收、付款人必需在房贷同一城区内或同一县区内的银行开立存款帐户。

(二)紫贝龙最低限额为100元。

(三)转账支票收款人所写收款公司的英国公司名称，转帐支票只需要在正面盖你们公司的财务章和章。其它的和现金支票没有差异。

六、企业一般对现金治理有哪些准许?

依据国家现金治理制度和结算制度的规定，企业收支的各种款项必需依据国务院颁发要的《现金治理税法》的规定办理，在规定的范围内使用现金。允许企业使用现金结算的范围制止有：

1、职工工资、津贴;

2、个人劳务酬劳;

3、依据国家规定颁发对个人给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;

4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的;

5、向个人收购农副产品和其他物资的价款;

6、提用出差人员必需随身携带的差旅费;

7、零星支出;

8、中国人民银行确定必需支付现金的其他支出。

企业在经营活动钱款中发生的支票收入，应准时送存银行，不得直接用于描述支付自己的擅自支出。企业如因特别状况需要坐支钱款的，应当事先报经开户银行上海联和投资审查批准，由开户银行开户银行核定坐支范围和保证金。

企业不得用不完全符合财务制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条抵库”;不准谎报用途行骗现金;不准用银行账户代其他单位和个人存入三十二名或支取现金;一律用单位收入的存入现金以个人名义存入储蓄;不准沿袭账外公款，即不得“公款私存”，不得设置“小金库”等。

出纳复试问题及答案共享出纳面试题：

1、必需你认为财务治理在现代企业治理中应当处于何种位置?发挥何种作用?

2、你认为财务工作对财务工作者而言最首要的是什么?为什

么?

3、你将参与不断前进的中国某某网的战斗步伐，作为财务工作者，工作伊始你对你的工作有什么打算?为什么?

4、中国某某交易网的会计报表，你建议，由哪些报表组成?中国某某网TNUMBERcn需要更高速地进展，需要有什么样的财务工作?

5、案例：请提出中国某某决议案效劳的