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三峡能源审计报告

一、基本情况

三峡集团成立于1993年9月2013年底注册资本1495.37亿元，拥有全

资和控股子公司169家、参股公司68家、事业单位1家，主要从事长江中上

游水电资源开发、水利水电技术服务、水电站运行、风电开发、风电场运行管理、

水利水电工程所需物资设备的销售、住宿经营的管理等。

据三峡集团合并财务报表反映，2013年底资产总额4333.92亿元，负债总

额1863.38亿元，所有者权益2470.54亿元;当年实现营业收入426.08亿元，

净利润175.95亿元，资产负债率43%净资产收益率7.45%，国有资本保值增值

率107.03%。大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计了该公司2013年合并财

务表并出具了标准无保留意见的审计报告。审计署审计结果表明，三峡集团规

划全局发展，突出水电主业:培育开发新能源业务，拓展海外市场;完善现代企业

制度，加强内部管理。审计也发现，三峡集团在经营业绩、发展潜力、廉洁从业

等方面还存在一些违规问题。

二、审计发现的主要问题

(一)经营业绩方面。

1.财务收支方面。

(1)2010年至2014年1月，三峡集团总部及2家下属单位将应计入营业

外收入的财政补助款在往来科目核算、违规列支应由职工个人承担的费用、

合并财务报表未抵销部分内部交易等，造成收入少计6.85亿元、多计7149.71

万元，成本费用多计315亿元、少计253.99万元，投资收益少计1.94亿元、

多计129亿元，由此导致4年间少计利润991亿元，其中2013年少计利润

2.64亿元。

(2)截至2013年底，下属长江电力仍将2002年以前计提的“大坝加固基

金”余额8909.49万元在其他应付款科目挂账，未按规定及时予以清理。

(3)截至2014年3月下属三峡新能源未按规定将中央预算安排的建设项目

结余资金4378.75万元上交财政等部门。

2.贯彻执行国家宏观经济政策与决策部署方面。

(1)2011年和2013年，三峡集团未经资委批准，委托或同意下属2家企业

在湖北神农架、西藏林芝投资规划建设2处酒店。截至2014年3月底，已分别

支付湖北神农架土地预付款500万元、林芝雅江宾馆有限公司出资款5亿元。

(2)截至2014年6月底，内蒙古呼和浩特抽水蓄能发电有限责任公司(下称

呼蓄公司)已占用的4430.97亩建设用地未取得国有建设用地批准书和国有

土地使用证。

3.内部管理方面。

(1)2012年7月至2014年6月，下属长江电力1名高管人员同时担任三

峡集团高管职务，不符合证监会关于上市公司主要管理人员不得担任控股股

东单位除董事以外的其他职务的要求。

(2)2010年至2014年3月，三峡集团部分工程项目管理不合规。

一是部分工程项目未按规定公开招标，涉及合同426份、金额114.73亿元

(其中2013年19.35亿元)。其中:应招标未招标涉及合同份23金额56.16亿元;

应公开招标而采取邀请招标涉及合同103份，金额58.57亿元。

二是三峡集团和下属三峡新能源部分工程项目评标过程不合规，涉及合同8

份，金额7.94亿元，其中2013年40万元。

三是7个项目的施工单位违法分包和转包工程，分别涉及金额17.91亿元

和8428.31万元，其中2013年违法分包涉及金额5.66亿元。

四是工程管理不合规等增加工程成本130亿元，面临承包商索赔7055.22

万元。

审计还发现，2010年以来，三峡集团黄码公路项目建设管理混乱，工期滞

后，部分挡十墙存在强度不足等问题:2012年，三峡集团批准呼蓄公司抽水蓄能

电站的执行概算比发展改革委原核准投资额超出11.34亿元:2011年至2013

年,

三峡新能源开工建设的5个项目未按规定办理相关许可证。

(3)三峡集团总部2007年进口的1辆价值543.58万元的防化洗消云梯车因

存在质量问题长期闲置，未能发挥效益;截至2014年6月，下