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ⅩⅩ农村商业银行抵债资产管理实施细则

为规范ⅩⅩ农村商业银行（以下简称本行）抵债资产管理，避免

和减少资产损失，及时化解信贷风险，根据财政部、银监会《银行抵

债资产管理办法》、《不良金融资产处置尽职指引》和省联社有关文件

精神，特制定本细则。

第一章总则

第一条本细则所称抵债资产是指本行依法行使债权或担保物

权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利。

第二条本细则所称以物抵债是指本行的债权到期，但债务人无

法用货币资金偿还债务，或债权虽未到期，但债务人已出现严重经营

问题或其他足以严重影响债务人按时足额用货币资金偿还债务，或当

债务人完全丧失清偿能力时，担保人也无力以货币资金代为偿还债

务，经本行与债务人、担保人或第三人协商同意，或经人民法院、仲

裁机构依法裁决，债务人、担保人或第三人以实物资产或财产权利作

价抵偿银行债权的行为。

第三条以物抵债管理应遵循的原则：

（一）严格控制原则。本行债权应首先考虑以货币形式受偿，从

严控制以物抵债。受偿方式以现金受偿为第一选择，债务人、担保人

确无货币资金偿还能力时，要优先选择以直接拍卖、变卖非货币资产

的方式回收债权。当现金受偿确实无法实现时，才可以接受以物抵债。

（二）合理定价原则。抵债资产必须经过资产评估来确定价值，

要以市场价格为基础合理定价。

（三）妥善保管原则。对收取的抵债资产应妥善保管，确保抵债

资产安全、完整和有效。

（四）及时处置原则。收取抵债资产后应及时进行处置，尽快实

现抵债资产向货币资金的有效转化。

第四条各支行（部）、总行相关部门及工作人员在抵债资产接

收和处置过程中，必须严格执行《ⅩⅩ农村商业银行不良金融资产处

置尽职制度》的规定。

第五条本行风险管理部负责抵债资产管理的具体工作。

第六条本行贷款审查委员会负责抵债资产接收和处置方案的

审批。

第二章抵债资产的接收

第七条以物抵债主要通过以下二种方式：

（1）协议抵债。对符合以物抵债条件的，经本行与债务人、担

保人或第三人协商同意，债务人、担保人或第三人以其拥有所有权或

处置权的资产作价，抵偿本行债权；

（2）法院、仲裁机构裁决抵债。通过诉讼或仲裁程序，由终结

的裁决文书确定将债务人、担保人或第三人拥有所有权或处置权的资

产，抵偿本行债权。

诉讼程序中的和解，参照协议抵债处理。

第八条以物抵债必须具备以下条件：

（1）债务人及担保人确实无力以货币形式偿还贷款，只能以其

资产抵偿贷款本息；

（2）抵债资产应具有价值和使用价值，且易于变现、保管储藏；

（3）抵债资产所有权和使用权均无争议，并经相关部门认可，

原则上能办理产权转让、过户等手续；

（4）经法院、仲裁机构调解或裁定给本行的抵债资产；

（5）债务人及担保人出现只有通过以物抵债才能最大限度保全

本行债权的其他情况。

（6）债务人关停歇业，应提供工商营业执照歇业或注销证明。

第九条下列财产一般不得接收为抵债资产：

（1）法律规定的限制、禁止流通物；

（2）无形资产如商标使用权、专利权及商誉等不得单独接收为

抵债资产；

（3）抵债资产欠缴和应交的各种税收和费用已经接近、等于或

者高于该资产价值的；

（4）资产已抵押或质押给第三人，且抵押或质押价值没有剩余

的；

（5）权属不明或有争议的资产。依法被查封、扣押、监管或者

依法被以其他形式限制转让的资产（银行有优先受偿权的资产除外）。

法律禁止转让和转让成本高的集体所有土地使用权；

（6）伪劣、变质、残损或储存、保管期限很短的资产；

（7）公益性质的生活设施、教育设施、医疗卫生设施等；

（8）其他无法变现的资产及本行认为不宜办理以物抵债的其他

财产。

第十条抵债资产的接收程序：

（一）实地调查

对符合以物抵债条件的，债权支行（部）应首先进行实地调查，

并到有关部门核实、了解资产的产权及实物状况，包括资产是否存在

产权上的瑕疵，