增值税一般纳税人附表五填写.pptxVIP

财务共享;;深圳山水文华酒店有限公司系属于小型微利企业，其城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、印花税减半征收。;第1列“增值税税额”：填写主表增值税本期应补(退)税额。;附表五第11列“本期应补（退）税（费）额”：该列次与主表34第39至41栏对应相等。;税收政策规定，自2019年1月1日起，纳入产教融合型企业建设培育范围的试点企业，兴办职业教育的投资符合规定的，可按投资额的30％比例，抵免该企业当年应缴教育费附加和地方教育附加；试点企业属于集团企业的，其下属成员单位对职业教育有实际投入的，可按规定抵免教育费附加和地方教育附加。;谢谢观看