集团资金审批流程模板.docVIP

资金审批步骤

第一章???总??则??

????第一条?为深入加强企业内部财务管理，提升资金使用效率，强化资金支出内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制企业成本费用和资金风险，在结合本企业实际情况下特制订本制度。?

????第二条?本制度是依据《企业法》、《会计法》、《企业会计准则》及企业相关管理制度而制订。?

?????????????????????????????????第二章??资金支出分类??

????第三条?依据资金支出性质，将资金支出分为以下几大类：?

?????（一）日常经营费用支出：包含办公用具、通讯费用、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、房租、会务费、其它；?

?????（二）经营采购支出：关键指为生产、销售而进行物资采购；?

?????（三）职员薪酬支出：包含职员薪资、奖金、津贴、补助、福利费等；?

?????（四）税费支出：指企业应上交各项税款、规费等；?

?????（五）固定资产、在建工程等长久资产购置支出；?

?????（六）非经营性资金往来支出；?

?????（七）对外长、短期投资支出；?

?????（八）利润分配支出；?

?????（九）其它支出。?

???????????????????????????????第三章?资金支出预算管理??

????第四条?为了深入提升财务核实正确性、科学性，加强开支