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A105000纳税调整项目明细表
行次 项目 账载金额 税收金额 调增金额 调减金额
1 2 3 4
1 一、收入类调整项目（2+3+…8+10+11） * * 0 0
2 （一）视同销售收入（填写A105010） * 0 0 *
3 （二）未按权责发生制原则确认的收入（填写A105020） 0 0 0 0
4 （三）投资收益（填写A105030） 0 0 0 0
5 （四）按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益 * * *
6 （五）交易性金融资产初始投资调整 * * *
7 （六）公允价值变动净损益 * 0 0
8 （七）不征税收入 * *
9 其中：专项用途财政性资金（填写A105040） * * 0 0
10 （八）销售折扣、折让和退回 0 0
11 （九）其他 0 0
12 二、扣除类调整项目（13+14+…24+26+27+28+29+30） * * 0 0
13 （一）视同销售成本（填写A105010） * 0 * 0 计算业务招待费扣除限额的销售（营业收入）
14 （二）职工薪酬（填写A105050） 0 0 0 0 0 招待费税收金额
15 （三）业务招待费支出 0 0 0 * 收入的0.5% 0 招待费的60% 0 0
16 （四）广告费和业务宣传费支出（填写A105060） * * 0 0
17 （五）捐赠支出（填写A105070） 0 0 0 0
18 （六）利息支出 0 0
19 （七）罚金、罚款和被没收财物的损失 * 0 *
20 （八）税收滞纳金、加收利息 * 0 *
21 （九）赞助支出 * 0 * 计算佣金手续费税前扣除限额的销售（营业收入）
22 （十）与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用 0 0
23 （十一）佣金和手续费支出（保险企业填写A105060） 0 0 收入的5% 0
24 （十二）不征税收入用于支出所形成的费用 * * *
25 其中：专项用途财政性资金用于支出所形成的费用（填写A105040） * * 0 *
26 （十三）跨期扣除项目 0 0
27 （十四）与取得收入无关的支出 * 0 *
28 （十五）境外所得分摊的共同支出 * * 0 *
29 （十六）党组织工作经费 0 0
30 （十七）其他 0 0
31 三、资产类调整项目（32+33+34+35） * * 0 0
32 （一）资产折旧、摊销（填写A105080） 0 0 0 0
33 （二）资产减值准备金 * 0 0
34 （三）资产损失（填写A105090） * * 0 0
35 （四）其他 0 0
36 四、特殊事项调整项目（37+38+…+43） * * 0 0
37 （一）企业重组及递延纳税事项（填写A105100） 0 0 0 0
38 （二）政策性搬迁（填写A105110） * * 0
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