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民营企业风险防控-境外投资部分

1、认真开展项目法律、合规论证和尽职调查。

公司开展境外投资并购和涉外业务前，要将法律、合规论证与市场论

证、技术论证结合起来，依法进行项目决策。深入研究掌握所在国家和地

区外资准入、持股比例、投资审查、反垄断审查、商业组织、行业监管、

进出口管制、原材料采购及产品销售、劳动用工、外汇管理、税收管理、

土地管理、环境保护等方面法律法规和监管要求，以及与我国政府签署的

多双边投资、贸易等协定。要深入调查相关合作方以及目标公司的股权结

构、组织形式、资产权属、重要合同、重大纠纷、经营情况和资信状况等

信息，对项目法律风险、合规风险进行全面识别、评价。要关注项目所需

的境内外审批程序与时限要求，加强与国内相关主管部门的沟通，确保项

目有序推进。

2、关注境外投资负面清单。

根据国家有关规定和监管要求，建立发布企业境外投资项目负面清单，

结合企业实际制定更为严格、具体的境外投资项目负面清单。公司应予以

持续关注，对于列入负面清单禁止类的境外投资项目，一律不得投资。

3、妥善应对境外投资相关法律风险。

公司要重视运用合同约定、商业保险和投资保险等多种途径和方式，

有效防范投资所在国家和地区因政府更迭、国有化、征收以及法律变更等

导致的风险。

4、准确把握货物贸易风险源点及管控环节。

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公司从事国际货物贸易，要深入了解交易对象的资信状况和交易所在

国家和地区的经济政策及法律环境，在合同谈判和签约中，合理分担因价

格及汇率变动、外汇管制、保险等因素导致的风险，积极争取有利于全面

履约、及时安全收汇的支付和结算条件。要正确适用国际贸易术语解释通

则，依法界定双方在货物交接、运输等环节中的风险、责任和费用划分。

5、注意加强境外工程承包、跨境物流运输业务重点领域的风险防范。

公司从事境外工程承包、跨境物流运输业务，要在认真研究有关国家

和地区政策法律规定的基础上，高度重视合同条款的风险研判，做好有关

索赔与反索赔以及工期、质量、安全、价格变动、劳动用工等方面责任划

分的约定。要妥善应对政府更迭、税收变化和营运许可范围调整等问题，

采取有针对性的措施，重点防范市场准入、安全审查、环境保护、劳动用

工、税费承担、消费者权益保护等方面的法律风险。

6、开展出口业务的注意事项。

以防疫物资出口业务为例，不同国家或者地区对防疫物资产品的市场

准入条件不同，同一类型产品有着差异化、具体化的分类，细分类别的产

品也有其专门适用的质量标准、使用范围等，公司在实务操作中要对此加

以识别和区分，严控出口产品质量关。订立出口合同时，应注意明确约定

产品的使用目的、使用方式与使用范围，由进口商负责提供产品所适用的

市场准入条件信息（如，质量标准、注册/认证手续等），对于因进口商提供

信息不准确导致的无法清关、销售、使用或处罚等，出口方不承担责任。

订立国内采购合同时，应注意落实公司在出口合同项下承担的义务和责任，

由国内供应商对产品具备出口条件、符合进口国（地区）市场准入条件提

供担保，并对其承担的违约责任与损害赔偿责任做出明确约定。

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7、切实加强境外业务合同管理。

公司要对境外业务合同实施归口管理，建立合同台帐，注重相关文件

的备份归档。要认真做好合同履行情况的动态跟踪，及时排查化解履约中

的风险隐患。在发生重大情势变更、不可抗力事项以及其他政策法律和市

场变化情况时，要及时组织法律顾问和有关经营业务人员研究应对方案，

决定是否进行谈判变更原合同或签订补充协议。在发生合同履约风险时，

要及时做好采取保全措施、提出索赔要求、留存相关证据等应急处置工作。

8、严格控制境外担保。

公司要严格遵守国家对境内机构对外担保的有关规定，对外出具保函

时，应当审慎确定保函的类型、用途、生效和失效条件、额度等。要遵守

公司内部审核批准程序，未经法律审核及风险评估，不得随意对外出具具

有担保性质的承诺函、安慰函、支持函等文件。要依法妥善处理保函索赔

纠纷，谨慎预防保函欺诈行为。

9、为涉外业务审慎拟定争议解决条款。

公司应在涉外业务合同中，事先明确解决争议的方式。拟定争议解决

条款时，应注意以下几点：首先，从效率、公正性、裁判结果的可执行性

以及申请执行