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工程审计建议

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篇一：关于对明年工程审计工作思路的建议

关于对明年工程审计工作思路的建议

根据集团公司的开拓明年工作思路的意见，我部对明年的

工程审计工作的思路有了初步的想法：认真贯彻集团公司有

关基本建设的工作精神，对基本建设及各区域公司、子公司

的工程结算情况进行检查，强化工程审计岗位的具体职能，

对工程审计的具体工作进行细致的规划。

首先，认真贯彻集团公司有关基本建设的工作精神。明年

首要的工作重点是严格落实《公司基本建设管理制度》，并

进一步对其进行修订。

通过今年对部分工程的审计，我们发现公司内部大多数人

没有很好地理解和贯彻《公司基本建设管理制度》和《公司

内部审计制度》，对我部履行工程审计职能的接受意识还不

是很强，工作中出现了一定的偏差。因此明年严格落实《公

司基本建设管理制度》的重点我们考虑放在以下几点：

1、重点检查项目管理人员的职责完成情况。通过今年的

工

程审计，我们发现有的项目管理人员对工程签证、控制工

程进度、技术资料管理存在许多问题，比如工程钢筋质保单

不合格或没有提供、工程进度的控制没有详细的分析、在结

算工程量的审核时没有严格按照合同执行等，这样对工程审

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计工作的开展及合理地确定工程造价产生1

了一定的困难。没有详尽的工程资料，无法确定索赔与反索

赔的数额，无法界定合同双方的责任。因此，今年首先要重

点检查项目管理人员的职责完成情况。

2、重点检查基本建设合同的管理。在工程审计工程中，

我

们发现合同的管理还存在一定的问题，比如施工方报送的

决算资料没有严格按照合同的要求来执行，把有些变更签证

的费用列入了原图的决算书中，这样就有可能会产生重复计

算的问题。更为重要的是作为投资方，无法判断原有工程造

价和变更签证的费用的比例，因为变更签证的费用有些要有

工程建设的预备费中来支出的，所以严格按照合同的要求来

执行，有利于考核设计的技术经济费用，有利于工程的成本

核算，有利于今后对技术经济指标的判断。

3、重点检查工程设计变更与签证管理办法的执行情况。

对

于设计变更与签证管理，《公司基本建设管理制度》已经做

了详细的规定，明年要重点检查执行情况，比如工程联系单

签发后，要严格按合同限定工程签证费用的签发时间，如超

过了合同约定，则不予签证费用，视为没有费用发生或让利。

不能出现工程签证补签的行为。具体的操作流程见《公司基

本建设管理制度》，重要的是要严格落实。

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4、

根据《公司基本建设管理制度》，明年将对工程造价的全2

过程的工程结算进行审计。重点在工程的结算资料、结算的

标准格式、工程进度款的拨付（形象进度）等。视工程工期

长短定期组织检查，了解和督促《公司基本建设管理制度》

的执行。

5、针对实际工作中发现的问题，经公司领导同意，会同

有

关部门对《公司基本建设管理制度》的有关条款进行修订，

以便更好地加强基建工作的管理、促进工程管理的规范化、

制度化保证工程质量、提高投资效益。

其次，认真贯彻《公司内部审计制度》中有关工程审计的

内容。根据《公司内部审计制度》，工程审计的另一工作重

点是：加强内部工程审计的职权。

1、督促、指导各区域公司几各下属公司平时对工程预

算、结算资料的及时整理、归集；

2、对各在建工程完成工程量及甲方拨付工程款，特别是

甲供材料的数据的审核；

3、

4、对竣工工程项目结算的催办；对各房地产子公司各投

资项目的工程概算、预算进行

审计；

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5、指导、检查、督促各房地产子公司在日常工作中及时

整理、归集各投资项目的工程预算、结算资料；督促

其及时开展竣工决算审计，并对其进行审核。

根据以上的5点基本思路，明年在此基础上，经领导同意，

制3

定出《公司内部工程审计工作实施细则（草稿）》，交公司领

导批准后，予以实施，使内部工程审计工作更加规范化、制

度化，把内部工程审计工作落到实处。

以上是明年工程审计的工作思路，请领导予以审阅。

审计部

2004-12-20

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篇二：绿化工程审计中的问题及建议

绿化工程审计中的问题及建议

近年来，随着城市绿化建设进程的