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附件2：
境外非金融企业债务融资工具注册文件表格
目录
使用说明.
第一部分注册文件清单.
1.境外非金融企业债务融资工具注册文件清单（FY表）8
2.境外非金融企业债务融资工具备案文件清单（FYB表）10
3.境外非金融企业定向发行注册文件清单（FDY表）13
第二部分注册报告14
境外成熟层企业统一注册的注册报告模板14
第三部分募集说明书表格.18
1.境外成熟层企业募集说明书信息披露表（FM表）18
2.境外成熟层企业补充募集说明书信息披露表（FBM表）
.36
第四部分其他表格54
境外企业二次上会事项表（FMQ.7-5表）54
1
使用说明
一、注册/备案文件清单
（一）境外企业注册发行债务融资工具，应按照境外非金融
企业债务融资工具注册文件清单（FY表）提交注册文件，定向
发行的，应按照境外非金融企业债务融资工具定向发行注册文件
清单（FDY表）提交注册文件。
（二）境外企业后续发行前应当备案的，应按照境外非金融
企业债务融资工具备案文件清单（FYB表）提交备案文件。
二、注册报告
（一）境外成熟层企业统一注册模式下，注册报告按《境外
成熟层企业统一注册的注册报告模板》编制。境外成熟层企业按
产品分别注册的，按照既有要求编制注册报告，并在“五、其他
需要说明的情况”中就“是否符合境外成熟层企业的标准”进行
说明。
（二）境外基础层企业注册报告、境外企业定向发行注册报
告按照既有要求编制。
三、境外企业募集说明书披露
（一）境外成熟层企业进行注册及注册后首期发行时，募集
说明书原则上应按照《境外成熟层企业募集说明书信息披露表》
（FM表）相关要求披露，注册有效期内后续发行的，《募集说
明书》或《补充募集说明书》原则上应按照FM表或FBM表相
关要求披露。
境外基础层企业开展注册发行，募集说明书参照《非金融企
业债务融资工具公开发行注册文件表格体系（2020版）》（以下
2
简称《表格体系（2020版）》）对于基础层企业的相关要求披露。
（二）境外企业开展定向产品注册发行，定向募集说明书参
照《非金融企业债务融资工具定向发行注册文件表格体系（2020
版）》（以下简称《定向表格体系（2020版）》）相关要求披露，
定向发行协议参照《债务融资工具定向发行协议（2020版）》相
关要求披露。
（三）境外成熟层企业进行统一注册的，可参照FM或FBM
表要求开展定向发行披露（应约定定向发行相关条款和信息披露
安排），也可另行注册定向债务融资工具，参照协会关于定向发
行相关表格进行披露。
四、注册发行文件约定存续期披露语言和时间
（一）境外企业应按照《境外非金融企业债务融资工具业务
指引（试行）》要求在募集说明书中约定存续期内在银行间市场
披露定期财务信息的披露时间和语言。
若境外企业以繁体中文在其他市场披露经审计的年度财务
报告、半年度财务报表、季度财务报表（如有）的，应约定同时
或在合理的最短时间内在银行间市场披露简体中文信息。
若境外企业以英文在其他证券市场披露经审计的年度财务
报告、半年度财务报表、季度财务报表（如有）的，应约定同时
或在合理的最
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