公司内部审计工作流程手册.pdfVIP

公司内部审计工作流程手册

公司内部审计工作流程手册（InternalAuditWorkflowManual）

目录：

1.引言

2.审计程序

3.审计控制测试

4.风险评估

5.关联方交易审计

6.资产保护审计

7.财务报表审计

8.工作底稿管理

9.报告编制与审阅

10.审计跟踪和后续行动

11.危机响应与纠正措施

引言

本手册旨在规范公司内部审计工作流程，确保审计工作的高效

和准确性，并提供明确的工作指导和要求。所有审计人员都应

依据本手册进行工作，确保审计工作的一致性、可追溯性和可

验证性。

审计程序

审计程序是指内部审计人员按照一系列标准化的步骤和方法开

展审计工作的过程。本章节将详细介绍审计程序的具体步骤和

方法，包括：确定审计目标、制定审计计划、收集相关数据和

证据、进行数据分析、开展实地调查、撰写审计报告等。

审计控制测试

审计控制测试是用来评估公司内控制度的有效性和合规性。本

章节将介绍如何进行审计控制测试，包括：确定控制目标、选

择测试样本、执行测试、评估测试结果、提供改进建议等。

风险评估

风险评估是评估公司面临的各种风险的概率和影响程度，并提

出应对策略的过程。本章节将介绍如何进行风险评估，包括：

确定评估范围、识别潜在风险、评估风险影响程度、制定风险

管理计划等。

关联方交易审计

关联方交易审计是评估公司与关联方之间的交易是否合规和公

正的过程。本章节将介绍如何进行关联方交易审计，包括：确

定审计目标、收集交易数据和证据、评估交易合规性、提供改

进建议等。

资产保护审计

资产保护审计是评估公司资产保护措施的合规性和有效性的过

程。本章节将介绍如何进行资产保护审计，包括：确定审计目

标、评估资产保护控制措施、收集相关证据、提供改进建议等。

财务报表审计

财务报表审计是评估公司财务报表的真实性和准确性的过程。

本章节将介绍如何进行财务报表审计，包括：确定审计目标、

进行财务报表分析、收集相关证据、编制审计报告等。

工作底稿管理

工作底稿管理是指对审计工作底稿进行记录、归档和管理的过

程。本章节将介绍如何进行工作底稿管理，包括：制定底稿模

板、记录审计结果、归档底稿等。

报告编制与审阅

报告编制与审阅是指对审计结果进行整理、编写和审阅的过程。

本章节将介绍如何进行报告编制与审阅，包括：整理审计结果、

编写审计报告、审阅报告等。

审计跟踪和后续行动

审计跟踪和后续行动是指对审计结果进行跟踪和监督，并采取

相应的行动和纠正措施的过程。本章节将介绍如何进行审计跟

踪和后续行动，包括：制定跟踪计划、监督改进实施情况、提

供持续审计支持等。

危机响应与纠正措施

危机响应与纠正措施是指在出现危机或重大事故时，及时采取

措施并进行调查和纠正的过程。本章节将介绍如何进行危机响

应和纠正措施，包括：制定应急计划、调查事故原因、采取纠

正措施等。

结语

本手册为公司内部审计工作提供了详细的工作流程和操作指南，

旨在提高审计工作的准确性、可靠性和一致性。所有审计人员

应遵循本手册进行工作，并根据实际情况进行灵活调整和改进。