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DBXX/TXXXX—XXXX
政务信息化项目内审规范
1范围
本文件规定了政务信息化内部审计（以下简称内审）的要求、程序、内容、内审报告等。
本文件适用于已验收的政务信息化项目的内部审计。
2规范性引用文件
本文件没有规范性引用文件。
3术语和定义
下列术语和定义适用于本文件。
政务信息化项目governmentinformationizationproject
指由政府投资建设、政府与社会企业联合建设、政府向社会购买服务或需要政府资金运行维护的，
用于支撑政府相关部门履行管理和服务职能的各类信息化项目，包括信息化应用系统开发、信息网络及
软硬件支撑系统、信息资源大数据开发利用和信息安全等新建、扩建或改造升级、运行维护的项目。
4内审要求
人员要求
4.1.1应具备Oracle等国外或国产数据库认证中级以上资格、计算机技术与软件专业技术资格（水
平）考试中级、高级资格，或拥有国际注册信息系统内审资格。
4.1.2应具备数学类、电子信息类、自动化类或计算机类等证书，并具有政务信息化项目建设、运维
经验。
其他要求
4.2.1应遵守相关规定和纪律。在参加项目内审前，应按要求签订保密承诺书。在项目实施结束后，
应自愿接受脱密期管理。
4.2.2项目内审完成后，应及时移交内审实施过程中获得的所有纸质、电子资料和电子数据及相关技
术文档，不应复制和留存，严禁将参与内审工作获取的相关信息用于与所内审事项无关的目的。
信息收集
内审机构应收集以下信息：
a)成立信息化工作领导机构的有关文件；
b)本单位信息化工作规划、近3年信息化工作年度工作计划等相关文件；
c)本单位信息化项目建设管理制度、单位财务管理等内部控制制度；
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d)本单位信息化工作机构、人员编制与实际在岗人员情况；
e)在本单位从事信息化驻场服务、外聘人员情况；
f)本单位及下属单位（包括行政单位、企事业单位、工会、协会等）预决算收支情况、财务报表、
会计账簿、会计凭证和年度工作总结及相关电子财务数据资料；
g)信息系统建设项目资料（自查表中填报的所有信息系统均需提供）应符合表1要求。
表1建设项目资料
序号资料分类资料名称（内容）
1立项文件立项批复及调整、可研报告及批复、项目建议书、实施方案及确认书等。
2招投标文件招标文件、编标说明、投标书、开标及询标记录、决标纪要、中标通知书等。
设计（方案）论证咨询合同、监理合同、软件开发建设合同、硬件设备采购合同、与项
3合同文件
目有关的其他合同。
项目建设方案（技术）、项目组织实施计划、建设实施记录（会议纪要）、软件开发和
4建设实施资料
硬件购置等过程中的变更联系单、变更纪要及相关承诺、监理报告及总结等。
5采购资料设备（产品）到货签收清单、固定资产入库单等。
项目建设和使用总结报告、安全评估（评测）报告、竣工验收申请报告、初步验收及综
6验收资料
合验收报告等。
项目价款支付情况表、项目竣工财务决算报告及其说明、有关计算依据、相关财务账
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