银行会计结算账户管理中存在问题及解决建议.pdfVIP

摘要

行金融机构主要是通过银行会计结算账户为社会公众提供支付服务，并维护社会经济秩

序，是银行会计工作不可或缺的重要因素。现代化市场经济发展背景下，银行业金融机构

竞争压力加大，需要进一步提高银行会计计算账户管理力度，才能保障金融稳定性，实现

经济行为的规范性开展。本文主要对银行会计结算账户管理存在的问题，并对其优化策略

进行综合性分析，旨在进一步提高银行会计结算账户管理质量，推动社会经济的有序、高

效性开展。

关键词：银行会计结算账户管理问题解决建议

加大银行会计结算账户的管理力度，是保障国家经济安全稳定发展，优化金融市场环

境的重要手段，同时还可以合理规避社会支付结算风险。随着经济体制的深度变革，银保

监会对银行业运营提出了更高的要求，银行只有加大对银行会计结算账户的管控力度，才

能减少违规操作的行为出现，促进各个部门之间的协调合作，有效防控金融风险，从而为

市场经济体制改革创建良好的环境，推动社会经济的高速发展。

一、银行会计结算账户管理问题分析

（一）基本存款账户开销户问题

在基本存款账户开销户管理中，一般只需要按照银行要求进行规范性操作，符合条件

的就可以开立账户，而没有其他限制性条件，也没有工本费用。这样一来，导致开户企

业、人员等缺乏开销户成本意识。在实际运行中，开销户方往往会因为各种因素影响，致

使其在不同银行机构互相转换，其影响因素如银行业务不满足需求、贷款协议难以达成、

银行卡面更换等。尤其是随着银保监会对银行机构提出更高的要求，各个银行之间的竞争

效考核相挂钩，致使开立账户业务数量大量增加，这样一来不仅加大了银行会计账户管理

的工作量，加大了管理难度，也极大程度上加大了账户管理行政许可成本，对正常的结算

工作带来极大干扰。

（二）临时存款账户超有效期问题

按照相关规定，当临时存款账户有效期满之后，需要结合开户方自身的业务需求，选

择是否展期，且其期限要保持在两年之内。然而在实际运行中，也有部分银行为逾期临时

存款账户办理结算业务的现象。这一现象主要出现在以下情况中：临时账户经营流动性较

大，信息更新不及时，难以及时办理销户手续；工程项目实施中的不可控因素致使银行与

客户难以达成一致意见。

（三）一般存款账户开户、使用管理问题

银行机构对一般存款账户的开户量没有特别的限制性条件，客户可以结合自身需求灵

活性申请开设，而且可以一人多个一般存款账户。这种现象，不仅加大了银行监管机构的

工作量，而且难以对真实的开设原因进行合理占空，加大了审核排查难度，甚至容易引起

套现、逃债、避税、洗钱等违法违规行为的出现。

[2]

（四）专用存款账户管理问题

在针对专用存款账户的管理中，具有很大的弹性，尤其是现代化经济发展背景下，各

个企业的专项资金项目越来越多，对专用存款账户的需求量增加，人民银行难以对开户依

据进行全面性审核和调查，尤其是针对一些项目较为繁杂的账户，难以对其资金性质进行

合理阶段，加大了管理难度，容易引起管理漏洞问题，如同一性质的资金开设多头账户的

问题频繁出现。

账户管理制度不健全，管理力度不足，对加大账户管理难度，引起较大的管理风险漏

洞问题，不利于银行会计结算账户管理效率的提升。部分银行工作人员的工作责任不足，

职责执行不到位，没有对申请开设账户的客户信息进行严格审核和把控，致使客户填写信

息不规范、缺乏真实性、信息变更不及时等问题，加大了管理漏洞问题，再加上账户年检

中没有执行强制性措施，导致很多客户不配合，加大了管理难度。

[3]

（六）开销户业务操作问题

开销户问题也较为突出。在申请开设存款账户时，需要在银行内部系统开户，形成账

户后提交人民银行审核，一旦在此过程中工作人员出现操作失误问题，导致账户难以审核

不通过，需要银行在内部系统中进行销户，加大日常工作量；在销户工作中，需要在银行

内部系统走流程，并通过上级部门批准后才能办理，一旦过程中出现问题就会引起信息不

一致等问题，加大后续核查工作量。

(七)使用对公账户进行电信网络诈骗

近年来，随着国际互联网、通信网络技术的发展，新兴的网络消费方式不但为广大

群众带来了实惠和便利，同时也为不法分子利用现代通讯技术和网络结算方式实施诈骗等

犯罪活动提供