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不良资产包批量转让全流程详解
一、不良资产批转定义
（一）批量转让
批量转让是指对3户/项（“户”指独立企业法人，“项”指抵债资产，下同）及以上规模的不良资产进行组包，将不良资产及全部相关权利义务定向转让给资产管理公司的行为。
（二）资产管理公司
资产管理公司是指具有健全公司治理、内部管理控制机制，并有5年以上不良资产管理和处置经验，公司注册资本金100亿元（含）以上，取得银监会核发的金融许可证的公司，以及取得各省、自治区、直辖市人民政府批量转让特别授权的资产管理或经营公司。
（三）发起单位
批量转让的发起单位为总行及境内辖属各一级分行。
二、工作原则
（一）依法合规。转让资产范围、程序严格遵守国家法律法规和政策规定，严禁违法违规行为。
（二）公开透明。转让行为要公开、公平、公正，及时充分披露相关信息，避免暗箱操作，防范道德风险。
（三）竞争择优。要优先选择招标、竞价、拍卖等公开转让方式，充分竞争，避免非理性竞价。
（四）价值最大化。转让方式和交易结构应科学合理，提高效率，降低成本，实现处置回收价值最大化。
三、适用范围
（一）可批量转让不良资产的范围
1、按规定程序和标准认定为次级、可疑、损失类的贷款。
2、已核销的账销案存资产。
3、抵债资产。
4、其他不良资产。
（二）不可批量转让不良资产的范围
1、债务人或担保人为国家机关。
2、债务人或担保人经国务院批准列入全国企业政策性关闭破产计划。
3、国防军工等涉及国家安全和敏感信息的资产。
4、个人贷款（包括向个人发放的购房贷款、购车贷款、教育助学贷款、信用卡透支、其他消费贷款等以个人为借款主体的各类贷款）。
5、在借款合同或担保合同中有限制转让条款的资产。6、国家法律法规限制转让的其他资产。
四、业务流程
批量转让业务流程如下：
（一）资产组包
根据资产质量状况和资产分布，确定拟批量转让不良资产的范围和标准，对资产进行分类整理并组包。
1、表内不良资产：原则上进包项目应以我行自行处置难以收回的债权资产和抵债资产及全部相关权利为主。
2、表外不良资产：有一定市场价值，但短期内变现困难的资产或无清收价值、常规手段无法实现化解的资产。
（二）成立工作小组
涉及不良资产批量转让的一级分行应成立由行领导任组长，授信执行部门任副组长、风险管理部门、公司业务部门、法律合规部门、财务管理部门、稽核、监察部门相关人员参加的批量转让工作小组，组织实施不良资产批量转让的全过程。
（三）发起申请
一级分行作为发起单位时，须先向总行提出发起申请，对转让资产包、转让方式等基本情况进行分析说明，待获得总行批准同意后，再开展相关工作。
总行作为发起单位时，需请示行领导，待获得批准同意后，再开展相关工作。
（四）中介机构选聘（如需）
根据不良资产批量转让业务实际情况决定是否选聘资产评估机构、律师事务所等中介机构参与实施，若决定选聘，则选聘过程应遵守我行内部相关制度规定，签署保密协议。
（五）开展卖方尽职调查
1、通过审阅不良资产档案和现场调查等方式，客观、公正地反映不良资产状况，充分披露资产风险。
2、按照地域、行业、金额等特点确定样本资产，样本资产金额（债权为本金金额）应不低于每批次资产的80%，并对样本资产（其中债权资产应包括抵质押物）开展现场调查。
3、真实记录卖方尽职调查过程，建立卖方尽职调查数据库，撰写卖方尽职调查报告。
4、卖方尽职调查可以由发起单位自行实施，也可以委托外部专业机构实施。
（六）资产估值
1、在卖方尽职调查的基础上，采取科学的估值方法，逐户预测不良资产的回收情况，合理估算资产价值，作为资产转让定价的依据。
2、资产估值结果包括资产包整体价值和各单户/项资产价值。3、资产估值工作可以由发起单位自行实施，也可以委托外部专业机构实施。
（七）制定转让方案
转让方案应对资产状况、尽职调查情况、估值的方法和结果、转让方式、邀请或公告情况、受让方的确定过程、履约保证和风险控制措施、预计处置回收和损失、费用支出等进行阐述和论证。
（八）发出要约邀请
1、可选择招标、竞价、拍卖等公开转让方式，根据不同的转让方式向资产管理公司发出邀请函或进行公告。
2、邀请函或公告内容应包括资产金额、交易基准日、五级分类/核销种类、资产分布、转让方式、交易对象资格和条件、报价日、邀请或公告日期、有效期限、联系人和联系方式及其他需要说明的问题。
3、通过公开转让方式只产生1个符合条件的意向受让方时，可采取协议转让方式。
4、发出要约邀请同时发出保密协议，要求接受邀请方签署保密协议。
（九）组织买方尽职调查
1、组织接受邀请并已注册竞买的资产管理公司进行买方尽职调查。
2、买方尽职调查前，应向已注册竞买的资产管理公司提供必要的资产权属文件、档案资料和相应电子信息数据，至少应包括不良资产重要档案复印件或扫描文件、贷款五
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